Тайлбар
Жижиг мөнгөн хөрөнгийн менежмент гэж юу вэ?
Жижиг мөнгөн хөрөнгийн менежмент гэдэг нь байгууллага доторх бага хэмжээний зардалд зарцуулагддаг бага хэмжээний бэлэн мөнгийг хянах, хянах үйл явцыг хэлнэ. Үүнд албан ёсны худалдан авалтын захиалга, чекийг ашиглах шаардлагагүй албан тасалгааны хэрэгсэл, жижиг засвар эсвэл бусад жижиг худалдан авалтууд багтаж болно.
Жижиг мөнгөн хөрөнгийн менежментийн тооцоолуурыг хэрхэн ашиглах вэ?
Жижиг мөнгөн хөрөнгийн менежментийн тооцоолуур нь танд анхны бэлэн мөнгөний үлдэгдэл, хүлээн авсан орлого, гарсан зардлыг оруулах боломжийг олгоно. Энэ нь таны одоогийн мөнгөн гүйлгээг тооцоолж, ямар ч үед бэлэн мөнгөө ойлгоход тусална.
Мөнгөний урсгалыг тооцоолох томъёо нь:
§§ \text{Cash Flow} = \text{Initial Balance} + \text{Income} - \text{Expenses} §§
хаана:
- § \text{Cash Flow} § — орлого, зардлыг бүртгэсний дараа бэлэн мөнгөний хэмжээ
- § \text{Initial Balance} § — гар дээрх бэлэн мөнгөний анхны дүн
- § \text{Income} § — хүлээн авсан бэлэн мөнгө
- § \text{Expenses} § — зарцуулсан бэлэн мөнгө
Жишээ:
- Анхны бэлэн мөнгөний үлдэгдэл (§ \text{Initial Balance} §): $100
- Орлогын дүн (§ \text{Income} §): 50 доллар
- Зардлын дүн (§ \text{Expenses} §): $30
Тооцоо:
§§ \text{Cash Flow} = 100 + 50 - 30 = 120 §§
Энэ нь орлого, зардлаа тооцсоны дараа танд бага хэмжээний бэлэн мөнгөөр 120 доллар байгаа гэсэн үг юм.
Жижиг мөнгөн хөрөнгийн менежментийн тооцоолуурыг хэзээ ашиглах вэ?
- Өдөр тутмын зардлын хяналт: Төсөвт хүрэхгүй байхын тулд өдөр тутмын жижиг мөнгөн гүйлгээг хянаж байгаарай.
- Жишээ нь: Албан тасалгааны хэрэгслийн жижиг худалдан авалтыг бүртгэх.
- Төсөв боловсруулах: Жижиг мөнгөн төсвөө үр дүнтэй төлөвлөж, удирдахад тусална уу.
- Жишээ нь: Сар бүрийн оффисын зардалд тодорхой хэмжээг хуваарилах.
- Санхүүгийн тайлагнал: Дотоод аудит эсвэл санхүүгийн хяналт шалгалтын мөнгөн гүйлгээний тайланг үнэн зөв гаргаж өгөх.
- Жишээ нь: Сарын санхүүгийн тайлангийн жижиг хэмжээний бэлэн мөнгөний хэрэглээг нэгтгэн дүгнэх.
- Зардлын нөхөн олговор: Нөхөн төлбөрийн хүсэлтэд бэлэн байгаа нийт бэлэн мөнгийг тооцоол.
- Жишээ нь: Ажилчдын нөхөн олговрын дараа хэдий хэмжээний бэлэн мөнгө үлдэхийг тодорхойлох.
- Мөнгөн гүйлгээний шинжилгээ: Цаг хугацаа өнгөрөхөд бэлэн мөнгөний жижиг хэрэглээний чиг хандлагыг шинжлэх.
- Жишээ нь: Ирээдүйн төсвийг тохируулахын тулд зарцуулалтын хэв маягийг тодорхойлох.
Практик жишээ
- Оффис менежмент: Оффисын менежер нь энэ тооцоолуурыг ашиглан албан тасалгааны хэрэгсэлд зарцуулсан бага хэмжээний бэлэн мөнгийг хянаж, төсвөөсөө хэтрүүлэхгүй байх боломжтой.
- Үйл явдал төлөвлөх: Үйл явдлын зохицуулагч нь хоол унд, чимэглэл гэх мэт үйл явдалтай холбоотой жижиг зардлуудад бэлэн мөнгө зарцуулахдаа тооцоолуур ашиглаж болно.
- Жижиг бизнесийн үйл ажиллагаа: Жижиг бизнес эрхлэгч энэ хэрэгслийг ашиглан жижиг мөнгөн гүйлгээг сайтар хянаж, бүх зардлыг тооцож, мөнгөн гүйлгээ эерэг хэвээр байх болно.
Гол нэр томъёоны тодорхойлолт
- Анхны үлдэгдэл: Хяналтын хугацааны эхэнд бэлэн мөнгөний хэмжээ.
- Орлого: Хяналтын хугацаанд орж ирсэн мөнгөн орлого.
- Зардал: Хяналтын хугацаанд зарцуулсан мөнгөн урсгал.
- Мөнгөний урсгал: Орлого, зардлыг бүртгэсний дараа бэлэн мөнгөний цэвэр дүн.
Дээрх тооцоолуурыг ашиглан өөр өөр утгыг оруулж, мөнгөний урсгалын динамик өөрчлөлтийг харна уу. Үр дүн нь таны жижиг мөнгөний менежментийн хэрэгцээнд үндэслэн мэдээлэлтэй шийдвэр гаргахад тусална.