Хэвтээ анализын тооцоолуур

Тайлбар

Хэвтээ шинжилгээ гэж юу вэ?

Хэвтээ шинжилгээ нь тодорхой хугацааны санхүүгийн мэдээллийн чиг хандлагыг үнэлдэг санхүүгийн шинжилгээний арга юм. Энэ нь хэрэглэгчдэд өсөлтийн хэв маяг, бууралт, үнийн хэлбэлзлийг тодорхойлохын тулд өөр өөр үеийн санхүүгийн тайлангуудыг харьцуулах боломжийг олгодог. Энэ арга нь ялангуяа бизнес эрхлэгчид болон хөрөнгө оруулагчдад гүйцэтгэлийг үнэлэх, үндэслэлтэй шийдвэр гаргахад тустай.

Хэвтээ шинжилгээг хэрхэн хийх вэ?

Хэвтээ шинжилгээ хийхийн тулд та дараах томъёог ашиглаж болно.

Өөрчлөлтийн хувийн томъёо:

§§ \text{Percentage Change} = \frac{\text{Final Value} - \text{Initial Value}}{\text{Initial Value}} \times 100 §§

хаана:

• § \text{Percentage Change} § — хоёр утгын хоорондох өөрчлөлтийн хувь.
• § \text{Initial Value} § — өмнөх үеийн утга.
• § \text{Final Value} § — хожуу үеийн утга.

Энэ томьёо нь анхны утгаас эцсийн утга хүртэлх өсөлт, бууралтын хувиар тооцдог.

Жишээ нь:

• Анхны үнэ (2022): 1000 доллар
• Эцсийн үнэ (2023): 1200 доллар

Тооцоо:

§§ \text{Percentage Change} = \frac{1200 - 1000}{1000} \times 100 = 20% §§

Энэ нь 2022-2023 он хүртэл үнэ цэнэ 20%-иар өссөнийг харуулж байна.

Хэвтээ анализын тооцоолуурыг хэзээ ашиглах вэ?

1. Санхүүгийн тайлан: Бизнесүүд энэ тооцоолуурыг ашиглан өөр өөр хугацаанд санхүүгийн тайландаа дүн шинжилгээ хийж, орлого, зарлага, ашгийн чиг хандлагыг тодорхойлох боломжтой.

• Жишээ нь: Өсөлтийг үнэлэхийн тулд улирлын борлуулалтын үзүүлэлтүүдийг харьцуулах.

2. Хөрөнгө оруулалтын үнэлгээ: Хөрөнгө оруулагчид хөрөнгийн өнөөгийн үнэ цэнийг өмнөх үнэ цэнээр нь харьцуулах замаар хөрөнгө оруулалтынхаа гүйцэтгэлийг үнэлэх боломжтой.

• Жишээ: Өнгөрсөн жилийн хувьцааны гүйцэтгэлд дүн шинжилгээ хийх.

3. Төсөв боловсруулах, урьдчилан таамаглах: Байгууллагууд төсөвт тоо баримтыг бодит үр дүнтэй харьцуулахын тулд хэвтээ шинжилгээг ашиглаж, ирээдүйн санхүүгийн төлөвлөлтөд тустай.

• Жишээ нь: Хэлтсийн төсвийн зөрүүг үнэлэх.

4. Гүйцэтгэлийн хэмжүүр: Компаниуд үйл ажиллагааны үр ашиг, үр ашгийг хэмжихийн тулд гүйцэтгэлийн гол үзүүлэлтүүдийг (KPI) цаг хугацааны явцад хянах боломжтой.

• Жишээ нь: Хэрэглэгчийн худалдан авалтын зардлын өөрчлөлтийг хянах.

5. Зах зээлийн шинжилгээ: Судлаачид өөр өөр цаг хугацааны борлуулалтын мэдээллийг харьцуулах замаар зах зээлийн чиг хандлагыг шинжлэх боломжтой.

• Жишээ нь: Хэдэн жилийн турш зах зээлд эзлэх өөрчлөлтийг үнэлэх.

Практик жишээнүүд

• Корпорацийн санхүү: Компани энэ тооцоолуурыг сүүлийн таван жилийн орлогын өсөлтийг үнэлэхэд ашиглаж, стратегийн шийдвэр гаргахад тус дөхөм болно.
• Хувийн санхүү: Хувь хүн санхүүгийн эрүүл мэндийг үнэлэхийн тулд жилийн эцсийн үлдэгдлийг харьцуулж, хадгаламжийнхаа өсөлтийг цаг хугацааны явцад хянах боломжтой.
• Эрдмийн судалгаа: Судлаачид хүн амын өөрчлөлт, эдийн засгийн үзүүлэлт зэрэг түүхэн мэдээллийн чиг хандлагыг шинжлэн нийгмийн өөрчлөлтийн талаар дүгнэлт хийх боломжтой.

Дээрх тооцоолуурыг ашиглан өөр өөр утгуудыг оруулж, динамикаар өөрчлөлтийн хувийг харна уу. Үр дүн нь танд байгаа өгөгдөл дээр үндэслэн мэдээлэлтэй шийдвэр гаргахад тусална.

Гол нэр томъёоны тодорхойлолт

• Анхны үнэ цэнэ: Шинжилгээний эхэн үеийн санхүүгийн хэмжүүрийн үнэ цэнэ.
• Эцсийн үнэ цэнэ: Шинжилгээний хугацааны эцэст санхүүгийн хэмжүүрийн үнэ цэнэ.
• Хувийн өөрчлөлт: Утга нь анхны утгатай харьцуулахад хэр их өссөн эсвэл буурсаныг хувиар илэрхийлсэн хэмжүүр юм.

Энэхүү тооцоолуур нь хэрэглэгчдэд ээлтэй байхаар бүтээгдсэн бөгөөд хурдан үр дүнг өгдөг тул хэвтээ шинжилгээг үр дүнтэй хийх хүсэлтэй хэн бүхэнд үнэ цэнэтэй хэрэгсэл болж өгдөг.