Тайлбар
Факторжуулсан авлага гэж юу вэ?
Факторжуулсан авлага гэдэг нь бизнес өөрийн авлагаа (нэхэмжлэх) гуравдагч этгээдэд (фактор) хөнгөлөлттэй үнээр зарах үйл явцыг хэлнэ. Энэ нь бизнест нэхэмжлэхийн төлбөрийн нөхцөлийг хүлээхийн оронд шууд мөнгөн гүйлгээг хүлээн авах боломжийг олгодог. Дараа нь хүчин зүйл нь үйлчлүүлэгчдээс төлбөрийг цуглуулдаг.
Факторжуулсан авлагыг хэрхэн тооцох вэ?
Авлагыг факторинг хийхдээ нийт зардал ба цэвэр авлагын дүнг тооцохдоо дараах томъёог ашиглаж болно.
- Нийт зардлын тооцоо:
Авлагыг факторинг хийхэд гарсан нийт зардлыг дараах томъёогоор тооцоолж болно.
§§ \text{Total Cost} = \left( \text{Receivable Amount} \times \text{Factoring Rate} \times \frac{\text{Financing Term}}{365} \right) + \text{Company Fee} §§
хаана:
- § \text{Total Cost} § — факторингийн нийт зардал
- § \text{Receivable Amount} § — хүчин зүйлд тооцож буй нийт авлагын дүн
- § \text{Factoring Rate} § — хүчин зүйлээр тооцсон хувь
- § \text{Financing Term} § — авлагыг санхүүжүүлсэн хугацаа (өдөрөөр)
- § \text{Company Fee} § — факторинг компаниас авсан аливаа нэмэлт хураамж
- Цэвэр авлагын тооцоо:
Факторинг хийсний дараах цэвэр авлагын дүнг дараах байдлаар тооцоолж болно.
§§ \text{Net Receivable} = \text{Receivable Amount} - \text{Total Cost} §§
хаана:
- § \text{Net Receivable} § — факторинг хийсний дараа бизнесийн хүлээн авах дүн
Тооцооллын жишээ
Бизнес нь дараах дэлгэрэнгүй мэдээлэлтэй байна гэж бодъё.
- Авлагын дүн (§ \text{Receivable Amount} §): $10,000
- Факторын хувь (§ \text{Factoring Rate} §): 5%
- Санхүүжилтийн хугацаа (§ \text{Financing Term} §): 30 хоног
- Компанийн төлбөр (§ \text{Company Fee} §): $200
Алхам 1: Нийт зардлыг тооцоолох
Нийт зардлын томъёог ашиглан:
§§ \text{Total Cost} = \left( 10000 \times 0.05 \times \frac{30}{365} \right) + 200 = 204.11 + 200 = 404.11 §§
2-р алхам: Цэвэр авлагыг тооцоолох
Цэвэр авлагын томъёог ашиглан:
§§ \text{Net Receivable} = 10000 - 404.11 = 9595.89 §§
Тиймээс авлагыг факторинг хийсний дараа бизнес 9,595.89 ам.доллар авах болно.
Факторжуулсан авлагын тооцоологчийг хэзээ ашиглах вэ?
- Мөнгөн гүйлгээний удирдлага: Бизнесүүд энэ тооцоолуурыг ашиглан факторингийн авлагатай холбоотой зардал болон энэ нь тэдний мөнгөн гүйлгээнд хэрхэн нөлөөлж байгааг ойлгох боломжтой.
- Жишээ: Компани хөрвөх чадварыг сайжруулахын тулд нэхэмжлэхээ хүчинтэй болгохоор төлөвлөж байна.
- Санхүүгийн төлөвлөлт: Өргөн хүрээний санхүүгийн стратегийн нэг хэсэг болгон факторингийн авлагын санхүүгийн үр нөлөөг үнэлэх.
- Жишээ нь: Богино хугацааны санхүүжилтийн шийдэл болох авлагыг хүчин зүйл болгох эсэхийг үнэлэх.
- Зардал-үр ашгийн шинжилгээ: Шуурхай мөнгөн гүйлгээний ашиг нь факторингтой холбоотой зардлаас давж гарах эсэхийг тодорхойлох.
- Жишээ нь: Мөнгөн гүйлгээний асуудлаас болж алдаж болзошгүй борлуулалттай факторингийн зардлыг харьцуулах.
- Төсөв боловсруулах: Бизнесийн нийт төсөв, урьдчилсан тооцоонд факторингийн зардлыг тусгана.
- Жишээ нь: Ирээдүйн бэлэн мөнгөний хэрэгцээ, зардлыг төлөвлөх.
Практик жишээнүүд
- Жижиг бизнес: Жижиг бизнес нь улирлын чанартай мөнгөн гүйлгээний хэлбэлзлийг зохицуулахын тулд нэхэмжлэхдээ факторинг хийх зардлыг үнэлэхийн тулд энэхүү тооцоолуурыг ашиглаж болно.
- Чөлөөт ажилчид: Чөлөөт ажилчид үйлчилгээнийхээ төлбөрийг илүү хурдан авахын тулд нэхэмжлэхээ хүчинтэй болгох зардлыг үнэлэх боломжтой.
- Гарааны бизнес: Гарааны бизнес эрхлэгчид хэрэглэгчийн төлбөрийг хүлээх зуураа бэлэн мөнгөний урсгалыг хадгалахын тулд факторинг дээр найдаж болох бөгөөд энэхүү тооцоолуур нь холбогдох зардлыг ойлгоход тусалдаг.
Дээрх тооцоолуурыг ашиглан өөр өөр утгыг оруулаад нийт зардал болон цэвэр авлага хэрхэн динамикаар өөрчлөгдөж байгааг харна уу. Үр дүн нь санхүүгийн байдлаа үндэслэн шийдвэр гаргахад тань тусална.