Тайлбар
Мөнгөн хөрөнгийн илүүдэл/алдагдлын шинжилгээ гэж юу вэ?
Мөнгөний илүүдэл буюу алдагдлын шинжилгээ нь хувь хүн, аж ахуйн нэгжүүдэд орлого, зардлын зөрүүг үнэлж санхүүгийн эрүүл мэндээ ойлгоход тусалдаг санхүүгийн үнэлгээ юм. Орлого нь зардлаасаа давсан тохиолдолд бэлэн мөнгөний илүүдэл үүсдэг бол зарлага нь орлогоос давсан тохиолдолд мөнгөн хөрөнгийн алдагдал үүсдэг.
Бэлэн мөнгөний илүүдэл/алдагдлийг хэрхэн тооцох вэ?
Бэлэн мөнгөний илүүдэл буюу алдагдлыг дараахь томъёогоор тооцоолж болно.
Эцсийн үлдэгдэл (B):
§§ B = Initial Balance + Total Income - Total Expenses §§
хаана:
- § B § — эцсийн үлдэгдэл
- § Initial Balance § — таны эхлүүлсэн мөнгөний хэмжээ
- § Total Income § — хүлээн авсан нийт мөнгөн дүн
- § Total Expenses § — зарцуулсан нийт мөнгөн дүн
Илүүдэл/Алдагдал (S):
§§ S = B - Initial Balance §§
хаана:
- § S § — илүүдэл буюу алдагдал
- § B § — эцсийн үлдэгдэл
- § Initial Balance § — таны эхлүүлж буй мөнгөний хэмжээ
Орлого зардлын харьцаа (R):
§§ R = \frac{Total Income}{Total Expenses} \times 100 §§
хаана:
- § R § — орлого зарлагын харьцаа
- § Total Income § — хүлээн авсан нийт мөнгөн дүн
- § Total Expenses § — зарцуулсан нийт мөнгөн дүн
Тооцооллын жишээ
- Анхны үлдэгдэл: 1000 доллар
- Нийт орлого: 2000 доллар
- Нийт зардал: 1500 доллар
Эцсийн үлдэгдлийн тооцоо:
§§ B = 1000 + 2000 - 1500 = 1500 §§
Илүүдэл тооцоо:
§§ S = 1500 - 1000 = 500 §§
Орлого зардлын харьцааны тооцоо:
§§ R = \frac{2000}{1500} \times 100 \approx 133.33% §§
Энэ жишээнд та 500 долларын бэлэн мөнгөний илүүдэлтэй байгаа бөгөөд таны орлого зардлынхаа ойролцоогоор 133.33% байна.
Бэлэн мөнгөний илүүдэл/алдагдлын шинжилгээний тооцоолуурыг хэзээ ашиглах вэ?
- Хувийн санхүүгийн менежмент: Өөрийн боломжийн хэмжээнд амьдарч байгаа эсэхийг шалгахын тулд сарын орлого, зарлагаа хяна.
- Жишээ нь: Хэт их зардал гаргахгүйн тулд төсвөө үнэлэх.
- Бизнесийн санхүүгийн төлөвлөлт: Мөнгөн гүйлгээнд дүн шинжилгээ хийх замаар бизнесийнхээ санхүүгийн байдлыг үнэл.
- Жишээ нь: Таны бизнес зардлаа нөхөх хэмжээний орлого олж байгаа эсэхийг тодорхойлох.
- Хөрөнгө оруулалтын шийдвэр: Хөрөнгө оруулалтын сонголт хийхээсээ өмнө өөрийн бэлэн мөнгөний байр сууриа ойлго.
- Жишээ нь: Шинэ боломжуудад хөрөнгө оруулалт хийхэд хангалттай илүүдэл байгаа эсэхийг баталгаажуулах.
- Зээлийн өргөдөл: Зээл хүсэхдээ өөрийн санхүүгийн байдлын талаар тодорхой дүр зургийг гаргаж өгнө.
- Жишээ нь: Мөнгөний урсгалд тулгуурлан зээлээ төлөх чадвараа харуулах.
- Хадгаламжийн зорилго: Илүүдэл дээрээ тулгуурлан хуримтлалын зорилгоо тодорхойлж, хянах.
- Жишээ нь: Амралт эсвэл томоохон худалдан авалт хийхээр төлөвлөж байна.
Практик жишээ
- Өрхийн төсөвлөлт: Гэр бүл нь энэхүү тооцоолуурыг ашиглан сарын мөнгөн гүйлгээгээ шинжлэх боломжтой бөгөөд ингэснээр боловсрол, гэрийн засвар гэх мэт ирээдүйн зардлаа хэмнэх болно.
- Чөлөөт ажилтны орлогын хяналт: Чөлөөт ажилтан орлого, зарлагаа үнэлж, санхүүгийн зорилгодоо хүрэх замдаа байгаа эсэхийг тодорхойлох боломжтой.
- Startup Financial Assessment: Гарааны компани тогтвортой байдлыг хангахын тулд анхны санхүүжилтээ үйл ажиллагааны зардлаар үнэлж болно.
Гол нэр томъёо
- Анхны үлдэгдэл: Шинжилгээний эхэнд бэлэн байгаа мөнгөний хэмжээ.
- Нийт орлого: Шинжилгээний хугацаанд хүлээн авсан бүх мөнгөний нийлбэр.
- Нийт зардал: Шинжилгээний хугацаанд зарцуулсан бүх мөнгөний нийлбэр.
- Илүүдэл: Орлого нь зардлаас давсан хэмжээ.
- Алдагдал: Зардал нь орлогоос давсан хэмжээ.
- Орлого, зардлын харьцаа: Зарцуулсан доллар тутамд хичнээн хэмжээний орлого бий болсныг илтгэх хувь.
Дээрх тооны машиныг ашиглан өөрийн утгыг оруулж, бэлэн мөнгөний илүүдэл, алдагдлаа динамикаар хараарай. Үр дүн нь таны одоогийн мөнгөн гүйлгээний нөхцөл байдалд тулгуурлан мэдээлэлтэй санхүүгийн шийдвэр гаргахад тусална.