Тайлбар
Бэлэн мөнгөний менежмент гэж юу вэ?
Мөнгөний менежмент гэдэг нь мөнгөн гүйлгээний үр ашгийг нэмэгдүүлэх арга замаар бэлэн мөнгө цуглуулах, удирдах, хөрөнгө оруулалт хийх үйл явцыг хэлнэ. Мөнгөний нөөцөө оновчтой болгохын зэрэгцээ үүргээ биелүүлэх хангалттай хөрвөх чадвартай байх нь хувь хүн, аж ахуйн нэгжүүдийн хувьд маш чухал юм.
Бэлэн мөнгөний менежментийн тооцоолуурыг хэрхэн ашиглах вэ?
Бэлэн мөнгөний удирдлагын тооцоолуур нь бэлэн мөнгөний эцсийн үлдэгдлийг тодорхойлох, бэлэн мөнгөний дутагдлыг тодорхойлохын тулд янз бүрийн санхүүгийн параметрүүдийг оруулах боломжийг олгодог. Үүнийг хэрхэн ашиглахыг эндээс үзнэ үү:
Анхны үлдэгдэл: Одоогийн бэлэн мөнгөний үлдэгдлийг оруулна уу. Энэ нь таны тооцооны эхэнд байгаа мөнгөний хэмжээ юм.
Хүлээгдэж буй орлого: Тооцооллын хугацаанд авахаар хүлээгдэж буй орлогын хэмжээгээ оруулна. Үүнд цалин, бизнесийн орлого эсвэл бусад орлогын эх үүсвэр багтаж болно.
Хүлээгдэж буй зардлууд: Тухайн хугацаанд таны хүлээж байсан зардлын нийт дүнг оруулна. Үүнд төлбөр, түрээс, хүнсний бүтээгдэхүүн болон бусад зардал орно.
Зорилтот бэлэн мөнгөний үлдэгдэл: Тооцооллын хугацааны эцэс гэхэд хүрэхээр зорьж буй бэлэн мөнгөний үлдэгдлийг тодорхойл. Энэ нь та санхүүгийн зорилгодоо хүрэх замдаа байгаа эсэхийг ойлгоход тусална.
Тооцоолох хугацаа: Мөнгөн гүйлгээгээ тооцоолж буй хугацааг (өдөрөөр) заана уу. Энэ нь таны хэрэгцээнд тохирсон сар, дөрөвний нэг эсвэл өөр цаг хугацаа байж болно.
Тооны машинд ашигласан томьёо
Бэлэн мөнгөний удирдлагын тооцоолуур нь үр дүнг тооцоолохдоо дараах томъёог ашигладаг.
- Мөнгөний эцсийн үлдэгдэл: $$ \text{Эцсийн үлдэгдэл} = \text{Анхны үлдэгдэл} + \text{Хүлээгдэж буй орлого} - \text{Хүлээгдэж буй зардал} $$
хаана:
- Эцсийн үлдэгдэл гэдэг нь орлого, зарлагыг бүртгэсний дараа танд үлдэх бэлэн мөнгөний хэмжээ юм.
- Анхны үлдэгдэл нь таны бэлэн мөнгөний анхны дүн юм.
- Хүлээж буй орлого гэдэг нь таны авахаар хүлээгдэж буй нийт орлого юм.
- Хүлээж буй зардал нь таны гарахаар хүлээгдэж буй нийт зардал юм.
- Мөнгөний хомсдол: $$ \text{Мөнгөний хомсдол} = \text{Зорилтот мөнгөний үлдэгдэл} - \text{Эцсийн үлдэгдэл} $$
хаана:
- Мөнгөний хомсдол нь таны зорилтот үлдэгдэлд хүрэхэд хэр их бэлэн мөнгө хэрэгтэйг илэрхийлнэ.
- Зорилтот бэлэн мөнгөний үлдэгдэл нь хугацааны эцэст таны хүссэн мөнгөн дүн юм.
Тооцооллын жишээ
- Анхны үлдэгдэл: 1000 доллар
- Хүлээгдэж буй орлого: 500 доллар
- Хүлээгдэж буй зардал: 300 доллар
- Зорилтот бэлэн мөнгөний үлдэгдэл: 1200 доллар
- Тооцоолох хугацаа: 30 хоног
Тооцоо:
Мөнгөний эцсийн үлдэгдэл: $$ \text{Эцсийн үлдэгдэл} = 1000 + 500 - 300 = 1200 $$
Мөнгөний хомсдол: $$ \text{Мөнгөний хомсдол} = 1200 - 1200 = 0 $$
Энэ жишээн дээр та 1200 долларын эцсийн бэлэн мөнгөний үлдэгдэлтэй байх бөгөөд энэ нь таны зорилтод нийцэж, бэлэн мөнгөний хомсдолд орохгүй.
Бэлэн мөнгөний менежментийн тооцоолуурыг хэзээ ашиглах вэ?
- Төсөв боловсруулах: Мөнгөний урсгалаа ойлгосноор сар эсвэл жилийн төсвөө үр дүнтэй төлөвлөх.
- Санхүүгийн төлөвлөлт: Санхүүгийн зорилго тавьж, түүндээ хүрэх явцаа хянах.
- Зардлыг хянах: Зарцуулалтаа хянаж, мөнгөө хэмнэж болох чиглэлүүдийг тодорхойлох.
- Хөрөнгө оруулалтын шийдвэр: Хөрөнгө оруулалтын шийдвэр гаргахаас өмнө танд хангалттай хөрвөх чадвартай байх.
- Бизнесийн менежмент: Бизнес эрхлэгчдэд мөнгөн гүйлгээгээ зохицуулж, үйл ажиллагааны зардлаа нөхөх боломжтой.
Гол нэр томъёог тодорхойлсон
- Анхны үлдэгдэл: Тооцооллын хугацааны эхэнд бэлэн байгаа бэлэн мөнгөний хэмжээ.
- Хүлээгдэж буй орлого: Тооцооллын хугацаанд хүлээгдэж буй мөнгөн орлого.
- Хүлээгдэж буй зардал: Тооцооллын хугацаанд хүлээгдэж буй мөнгөн урсгал.
- Зорилтот бэлэн мөнгөний үлдэгдэл: Тооцооллын хугацааны эцэст авахыг хүссэн бэлэн мөнгөний хэмжээ.
- Мөнгөний хомсдол: Зорилтот бэлэн мөнгөний үлдэгдэл болон эцсийн бэлэн мөнгөний үлдэгдэл хоорондын зөрүү нь хэр их бэлэн мөнгө шаардлагатай байгааг илтгэнэ.
Дээрх тооны машиныг ашиглан өөрийн утгыг оруулж, бэлэн мөнгөний менежментээ хэрхэн оновчтой болгохыг хараарай. Үр дүн нь одоогийн болон хүлээгдэж буй мөнгөн гүйлгээнд тулгуурлан мэдээлэлтэй санхүүгийн шийдвэр гаргахад тань тусална.