Тайлбар
Бэлэн мөнгөний төсөв гэж юу вэ?
Бэлэн мөнгөний төсөв гэдэг нь тодорхой хугацааны мөнгөн орлого, гарах урсгалыг тооцсон санхүүгийн төлөвлөгөө юм. Энэ нь хувь хүн, аж ахуйн нэгжүүдэд үүргээ биелүүлэх хангалттай бэлэн мөнгөтэй байхын зэрэгцээ ирээдүйн зардлаа төлөвлөх замаар санхүүгээ удирдахад тусалдаг.
Бэлэн мөнгөний төсвийн тооцоолуурыг хэрхэн ашиглах вэ?
Бэлэн мөнгөний төсвийн тооцоолуур нь бэлэн мөнгөний үлдэгдлийг тооцоолохын тулд янз бүрийн санхүүгийн параметрүүдийг оруулах боломжийг олгодог. Үүнийг хэрхэн ашиглахыг эндээс үзнэ үү:
Анхны үлдэгдэл: Өөрийн анхны бэлэн мөнгөний үлдэгдлийг оруулна уу. Энэ бол төсөвлөх хугацааны эхэнд байгаа мөнгөний хэмжээ.
Хүлээгдэж буй орлого: Төсвийн хугацаанд авахаар төлөвлөж буй нийт орлогоо оруулна. Үүнд цалин, урамшуулал, түрээсийн орлого болон бусад орлогын эх үүсвэр багтаж болно.
Тогтмол зардал: Сар бүр өөрчлөгддөггүй тогтмол зардлуудаа оруулна уу. Тухайлбал, түрээс, моргейжийн төлбөр, даатгалын шимтгэл орно.
Хувьсах зардал: Сар бүр хэлбэлзэж болох хувьсах зардлаа оруулна уу. Үүнд хүнсний бүтээгдэхүүн, үзвэр үйлчилгээ, нийтийн үйлчилгээний төлбөр багтаж болно.
Нэмэлт зардал: Төсвийн хугацаанд гарч болзошгүй гэнэтийн засвар, эмнэлгийн төлбөр зэрэг нэмэлт зардлыг оруулна.
Тооцоо: “Тооцоолох” товчийг дарж төсөвт хугацааны эцэст таны төлөвлөсөн мөнгөн үлдэгдлийг харна уу.
Бэлэн мөнгөний төсвийн томъёо
Төлөвлөсөн бэлэн мөнгөний үлдэгдлийг дараахь томъёогоор тооцоолж болно.
Төлөвлөсөн мөнгөн үлдэгдэл (P):
§§ P = I + E - (F + V + A) §§
хаана:
- § P § — төлөвлөсөн мөнгөн үлдэгдэл
- § I § — эхний үлдэгдэл
- § E § — хүлээгдэж буй орлого
- § F § — тогтмол зардал
- § V § — хувьсах зардал
- § A § — нэмэлт зардал
Тооцооллын жишээ
Танд дараах санхүүгийн мэдээлэл байна гэж бодъё.
- Анхны үлдэгдэл (I): 1000 доллар
- Хүлээгдэж буй орлого (E): 5000 доллар
- Тогтмол зардал (F): 2000 доллар
- Хувьсах зардал (V): 1500 доллар
- Нэмэлт зардал (A): 500 доллар
Томъёог ашиглан:
§§ P = 1000 + 5000 - (2000 + 1500 + 500) = 3000 §§
Төсвийн хугацааны эцэст таны төлөвлөсөн бэлэн мөнгөний үлдэгдэл 3000 доллар байх болно.
Бэлэн мөнгөний төсвийн тооцоолуурыг хэзээ ашиглах вэ?
Сарын төсөв зохиох: Тооцоологч ашиглан сарын санхүүгээ төлөвлөж, төсөвтөө багтаж байгаарай.
Санхүүгийн төлөвлөлт: Санхүүгийн эрүүл мэндээ үнэлж, зарцуулалт, хэмнэлтийн талаар үндэслэлтэй шийдвэр гарга.
Зардлын хяналт: Зардлаа цаг хугацааны явцад хянаж, танах боломжтой газруудаа тодорхойл.
Зорилго тодорхойлох: Санхүүгийн зорилго тавьж, түүндээ хүрэх ахиц дэвшлийг хянах.
Бизнесийн менежмент: Жижиг бизнес эрхлэгчдийн хувьд энэхүү тооцоолуур нь мөнгөн гүйлгээг удирдах, үйл ажиллагааны зардлыг нөхөхөд тусална.
Гол нэр томъёог тодорхойлсон
- Анхны үлдэгдэл: Төсөвт хугацааны эхэнд бэлэн байгаа бэлэн мөнгөний хэмжээ.
- Хүлээгдэж буй орлого: Төсвийн хугацаанд хүлээгдэж буй нийт орлого.
- Тогтмол зардал: Тогтмол хэвээр байгаа тогтмол, урсгал зардал.
- Хувьсах зардал: Ашиглалт, хэрэглээнээс хамаарч сар бүр өөрчлөгдөж болох зардал.
- Нэмэлт зардал: Төсөв боловсруулах хугацаанд гарч болзошгүй төлөвлөгдөөгүй зардал.
Практик жишээнүүд
- Хувийн санхүү: Хувь хүн энэ тооцоолуурыг ашиглан сарын төсвөө удирдаж, тогтмол болон хувьсах зардалдаа хангалттай хөрөнгөтэй байх боломжтой.
- Жижиг бизнес: Бизнес эрхлэгч нь үйл ажиллагааны зардлаа нөхөж, ирээдүйн хөрөнгө оруулалтаа төлөвлөхөд бэлэн мөнгөний урсгалыг төлөвлөх боломжтой.
- Үйл явдлын төлөвлөлт: Хэрэв та арга хэмжээ төлөвлөж байгаа бол тооцоолуур ашиглан нийт зардлыг тооцоолж, төсөвтөө багтах боломжтой.
Дээрх тооцоолуурыг ашиглан санхүүгийн мэдээллээ оруулж, бэлэн мөнгөний үлдэгдэл хэрхэн динамикаар өөрчлөгдөж байгааг хараарай. Энэ нь таны одоогийн нөхцөл байдалд тулгуурлан мэдээлэлтэй санхүүгийн шийдвэр гаргахад тусална.