보유기간, filing status, 과세소득, NIIT가 실제 세후 이익을 결정합니다.
자산을 1년 초과 보유했다면 이익은 장기 양도차익으로, 전체 과세소득에 따라 우대 연방세율 0%, 15%, 20%로 과세됩니다. 1년 이하 보유했다면 단기 이익으로, 최대 37%까지 일반 소득으로 과세됩니다. 고소득자는 추가로 3.8% 순투자소득세(NIIT)도 냅니다. 이 계산기는 2025년 연방 장기 사례를 모델링합니다 — 위에서 이익, 다른 소득, filing status를 바꾸면 결과가 즉시 갱신됩니다.
365일째 매도하면 단기입니다. 366일째 매도하면 장기입니다. 일반 소득자에게 $50,000 이익이라면 그 경계는 ~22~24% 일반 세율과 15% 장기 세율의 차이 — 대략 $4,000+ 의 세금입니다. 인내는 절세 전략입니다.
장기 이익은 따로 떼어 과세되지 않습니다 — 다른 과세소득 위에 올라타 2025년 기준에 따라 0%, 15%, 20% 구간에 들어갑니다. NIIT는 별도 3.8% 부가세로 수정 AGI가 $200,000(single) 또는 $250,000(부부 공동)를 넘을 때 발동합니다.
| 2025 장기 세율 | Single 과세소득 | 부부 공동 신고 |
|---|---|---|
| 0% | $48,350까지 | $96,700까지 |
| 15% | $48,351 – $533,400 | $96,701 – $600,050 |
| 20% | $533,400 초과 | $600,050 초과 |
| + 3.8% NIIT | MAGI $200,000 초과 | MAGI $250,000 초과 |
| 2025 IRS 기준. 단기 이익은 일반 소득으로 과세되며 여기 표시되지 않습니다. | ||
이익 — 실현된 장기 양도차익장기세율 — 구간 표의 0%, 15%, 20%, filing status와 전체 소득에 따름NIIT — MAGI(다른 소득 + 이익)가 single $200k / 공동 $250k 초과 시 추가 3.8%세후 — 이익 − 세금 − NIIT다른 소득을 $533,400 위로 올리면 세율이 20%로 뛰고, $200,000 MAGI 선을 넘으면 3.8% NIIT가 위에 더해져 연방 실효세율이 23.8%에 가까워집니다.
보유기간입니다. 1년 이하 보유한 자산을 팔면 이익은 단기로 일반 소득세율(최대 37%)로 과세됩니다. 1년 초과 보유하면 장기로 우대 연방세율 0%, 15%, 20%로 과세됩니다. 보유 기간은 자산 취득 다음 날부터 매도일까지입니다.
2025년 기준 single 신고자는 과세소득 $48,350까지, 부부 공동 신고는 $96,700까지 장기 이익에 0%를 냅니다. 구간이 이익을 포함한 전체 과세소득을 기준으로 하므로, 다른 소득이 낮아도 큰 이익이 그 일부를 15% 구간으로 밀어 넣을 수 있습니다.
1년 초과입니다. 정확히 1년은 여전히 단기로 칩니다. IRS는 매수한 거래일 다음 날부터 매도한 거래일까지로 측정하므로 1년 1일이 장기 세율의 최소 기준입니다.
NIIT는 양도차익을 포함한 순투자소득에 부과되는 추가 3.8% 부가세로, 수정조정총소득이 $200,000(single) 또는 $250,000(부부 공동)를 넘을 때 적용됩니다. 0/15/20% 세율 위에 더해지므로 20% 구간의 고소득자는 연방 기준 실효 23.8%를 냅니다.
Section 121 제외는 주거주택 매도 시 이익을 최대 $250,000(부부 공동 $500,000)까지 제외해줍니다. 단 지난 5년 중 2년 이상 소유·거주했어야 합니다. 제외를 초과하는 이익은 장기 양도소득세율로 과세됩니다.
실현 손실은 먼저 같은 유형의 양도차익을 상계하고, 그다음 다른 유형을 상계하며, 매년 최대 $3,000의 순손실로 일반 소득을 상계할 수 있습니다. 미사용 손실은 무기한 이월됩니다. 손실 종목을 일부러 팔아 그 손실을 확보하는 것을 tax-loss harvesting이라 합니다.
손실로 증권을 팔고 그 매도 전후 30일 이내에 동일하거나 실질적으로 동일한 증권을 사면, IRS는 해당 과세연도의 손실을 부인합니다. 부인된 손실은 대체 주식의 기준가에 더해져 손실을 없애지 않고 이연합니다.
자산을 상속하면 그 취득 기준가가 원래 소유자의 사망일 기준 공정시장가치로 재설정됩니다. 곧바로 팔면 과세 대상 이익은 피상속인의 원래 매입가가 아니라 상향된 가치에서 측정되므로 거의 0에 가까운 경우가 많습니다.
아닙니다. 연방 장기 양도소득세 구간과 연방 NIIT만 모델링합니다. 대부분의 주는 양도차익을 자체 세율의 일반 소득으로 과세하므로, 거주지에 따라 총 세금이 더 클 수 있습니다.
아닙니다. 계산기는 전적으로 브라우저에서 실행되며 서버로 전송되지 않습니다. 공유 링크에는 숫자가 보이는 URL 파라미터로 담기니 수치가 민감하면 링크 공유를 피하세요.
교육용이며 세무·금융 조언이 아닙니다. 이 도구는 2025년 연방 장기 양도차익과 NIIT를 모델링하며 주세, 단기 이익, 28% 수집품 세율, 적격 소규모사업주식, 세액공제는 제외합니다. 신고 전 CPA나 등록 세무사로 본인 상황을 확인하세요. 한국 거주자의 해외주식 양도소득세, 기본공제, 환율, 외국납부세액공제, 금융투자소득 관련 국내 규정은 별도 검토해야 합니다.