＃＃ 説明
運転資本とは何ですか?
運転資本は、企業の流動資産と流動負債の差を表す財務指標です。これは、企業の業務効率と短期的な財務健全性の尺度です。運転資本がプラスの場合は、企業が短期負債を短期資産でカバーできることを示しますが、運転資本がマイナスの場合は流動性に問題がある可能性があることを示します。
運転資本要件を計算するにはどうすればよいですか?
運転資本要件は、次の式を使用して計算できます。
運転資本要件 (WCR) は次の式で求められます。
§§ WCR = Average Receivables - Average Payables + Inventory - Average Monthly Expenses §§
どこ：
- § WCR § — 運転資金要件
- § Average Receivables § — 顧客がビジネスに対して負う平均金額。
- § Average Payables § — 企業がサプライヤーに対して負う平均金額。
- § Inventory § — 販売可能な商品の価値。
- § Average Monthly Expenses § — ビジネスで発生する平均月額コスト。
＃＃＃ 例：
ビジネスに次の値があるとします。
- 平均売掛金: 10,000ドル
- 平均買掛金: 5,000ドル
- 在庫: $2,000
- 平均月額費用: 3,000 ドル
式を使用すると、次のようになります。
§§ WCR = 10,000 - 5,000 + 2,000 - 3,000 = 4,000 §§
これは、ビジネスに必要な運転資本が 4,000 ドルであることを意味します。
運転資本要件計算ツールはどのような場合に使用するのですか?
- 財務計画: 企業はこの計算ツールを使用して、流動性のニーズを評価し、短期的な義務を満たすのに十分な運転資金を確保することができます。
- 例: 事業の拡大を計画している企業は、資金調達を確保するために必要な運転資本を計算する必要がある場合があります。
- キャッシュ フロー管理: 運転資本を理解することは、企業がキャッシュ フローを効果的に管理するのに役立ちます。
- 例: 企業は、キャッシュ フローが逼迫する可能性がある期間を特定し、事前に対策を講じることができます。
- 投資決定: 投資家は企業の運転資本を評価して、業務効率と財務の健全性を評価できます。
- 例: 投資家は、投資決定を行う前に運転資本の傾向を分析する場合があります。
- 予算作成: 企業は、運転資本の計算を予算作成プロセスに組み込むことができます。
- 例: 企業は次の会計年度の運転資金の必要性を予測できます。
- パフォーマンス分析: 企業は運転資本の変化を長期にわたって追跡し、パフォーマンスを評価できます。
- 例: 企業は、傾向を特定するために運転資本要件を前年比で比較する場合があります。
実際の例
- 小売業: 小売業者は、この計算ツールを使用して、顧客の信用を管理しながら在庫レベルを維持するために必要な運転資本を決定できます。
- 製造会社: 製造会社は、顧客の支払いを待っている間にサプライヤーに確実に支払うことができるように、必要な運転資本を評価できます。
- サービス プロバイダー: サービスベースのビジネスは、需要が変動する期間のキャッシュ フローを管理するために運転資本を計算できます。
重要な用語の定義
- 平均売掛金: 特定の期間において顧客が企業に対して負う平均金額。
- 平均買掛金: 特定の期間において企業がサプライヤーに対して負う平均金額。
- 在庫: 企業が販売または生産のために保有する商品および材料の合計金額。
- 平均月額費用: 家賃、光熱費、給与、その他の運営コストを含む、ビジネスで毎月発生する平均費用。
上の計算機を使用してさまざまな値を入力し、運転資本要件が動的に変化することを確認します。その結果は、ビジネスの財務データに基づいて情報に基づいた意思決定を行うのに役立ちます。