Spiegazione

Cos’è la spesa per crediti inesigibili?

Le spese per crediti inesigibili si riferiscono all’importo dei crediti che una società prevede non verranno riscossi. Ciò può verificarsi quando i clienti non riescono a pagare i propri debiti a causa di difficoltà finanziarie o fallimento. La stima accurata delle spese per debiti inesigibili è fondamentale per le aziende per mantenere rendiconti finanziari accurati e garantire un’adeguata pianificazione finanziaria.

Come calcolare le spese per crediti inesigibili?

La spesa per crediti inesigibili può essere calcolata utilizzando la seguente formula:

Spese su crediti inesigibili:

§§ \text{Bad Debt Expense} = \text{Total Credit Sales} \times \left( \frac{\text{Expected Bad Debt Percentage}}{100} \right) §§

Dove:

  • § \text{Bad Debt Expense} § - l’importo stimato del debito inesigibile
  • § \text{Total Credit Sales} §: l’importo totale delle vendite a credito effettuate dall’azienda
  • § \text{Expected Bad Debt Percentage} §: la percentuale di vendite che l’azienda prevede diventerà inesigibile

Esempio:

Se un’azienda ha un totale di vendite a credito pari a $ 10.000 e prevede che il 5% di tali vendite non sarà recuperabile, la spesa per crediti inesigibili verrà calcolata come segue:

§§ \text{Bad Debt Expense} = 10,000 \times \left( \frac{5}{100} \right) = 500 §§

Calcolo del totale dei crediti

Oltre a calcolare le spese per crediti inesigibili, le aziende spesso desiderano conoscere il totale dei crediti dopo aver contabilizzato i crediti inesigibili. Questo può essere calcolato utilizzando la formula:

Crediti totali:

§§ \text{Total Receivables} = \text{Existing Receivables} + \text{Bad Debt Expense} §§

Dove:

  • § \text{Total Receivables} § - l’importo totale dei crediti dopo aver contabilizzato i crediti inesigibili
  • § \text{Existing Receivables} § - l’importo attuale dei crediti nei libri

Esempio:

Se i crediti esistenti ammontano a $ 2.000, il totale dei crediti dopo aver contabilizzato le spese per crediti inesigibili sarebbe:

§§ \text{Total Receivables} = 2,000 + 500 = 2,500 §§

Quando utilizzare il calcolatore delle spese per crediti inesigibili?

  1. Reporting finanziario: le aziende possono utilizzare questo calcolatore per stimare le spese per crediti inesigibili per i propri rendiconti finanziari, garantendo un reporting accurato delle attività.

  2. Budget: le aziende possono incorporare le stime dei crediti inesigibili nei propri budget per prepararsi a potenziali perdite.

  3. Valutazione delle politiche creditizie: valutare l’efficacia delle politiche creditizie analizzando le spese storiche su crediti inesigibili.

  4. Gestione del flusso di cassa: comprendere i potenziali impatti sul flusso di cassa dovuti a conti inesigibili.

  5. Valutazione del rischio: valutazione del rischio associato all’estensione del credito ai clienti.

Esempi pratici

  • Attività al dettaglio: un rivenditore può utilizzare questo calcolatore per stimare le potenziali perdite derivanti dalle vendite a credito, aiutandolo ad adeguare di conseguenza le proprie politiche di credito.

  • Settore dei servizi: un fornitore di servizi può valutare il rischio di mancato pagamento da parte dei clienti e pianificare potenziali crediti inesigibili nelle proprie previsioni finanziarie.

  • Istituti finanziari: le banche e gli istituti di credito possono utilizzare questo calcolatore per valutare il rischio di insolvenza sui prestiti e adeguare le proprie strategie di prestito.

Definizioni dei termini chiave

  • Totale vendite a credito: l’importo totale delle vendite effettuate a credito durante un periodo specifico.

  • Percentuale prevista di crediti inesigibili: la percentuale stimata di vendite a credito che un’azienda prevede non verrà riscossa.

  • Crediti esistenti: l’importo totale di denaro dovuto a un’azienda dai suoi clienti in un dato momento.

Utilizza il calcolatore qui sopra per inserire valori diversi e vedere la spesa per crediti inesigibili e il totale dei crediti cambiare dinamicamente. I risultati ti aiuteranno a prendere decisioni informate sulla base dei dati in tuo possesso.