Magyarázat
Mi a forgótőke?
A működő tőke egy pénzügyi mérőszám, amely a vállalat forgóeszközei és rövid lejáratú kötelezettségei közötti különbséget jelenti. Ez a vállalat működési hatékonyságának és rövid távú pénzügyi egészségének mérőszáma. A pozitív forgótőke azt jelzi, hogy a vállalat rövid lejáratú kötelezettségeit rövid lejáratú eszközeivel fedezni tudja, míg a negatív működő tőke potenciális likviditási problémákra utal.
Hogyan számítsuk ki a forgótőke-szükségletet?
A forgótőke-szükségletet a következő képlettel lehet kiszámítani:
A forgótőke-szükségletet (WCR) a következők határozzák meg:
§§ WCR = Average Receivables - Average Payables + Inventory - Average Monthly Expenses §§
ahol:
- § WCR § - Forgótőke-szükséglet
- § Average Receivables § — Az átlagos pénzösszeg, amellyel az ügyfelek tartoznak a vállalkozásnak.
- § Average Payables § — Az átlagos pénzösszeg, amellyel a vállalkozás tartozik a beszállítóinak.
- § Inventory § — Az eladásra kínált áruk értéke.
- § Average Monthly Expenses § – A vállalkozásnál felmerülő átlagos havi költségek.
Példa:
Tegyük fel, hogy egy vállalkozás a következő értékekkel rendelkezik:
- Átlagos követelések: 10 000 USD
- Átlagos tartozás: 5000 USD
- Készlet: 2000 USD
- Átlagos havi költségek: 3000 USD
A képlet segítségével:
§§ WCR = 10,000 - 5,000 + 2,000 - 3,000 = 4,000 §§
Ez azt jelenti, hogy a vállalkozás forgótőke-szükséglete 4000 dollár.
Mikor kell használni a forgótőke-szükséglet kalkulátort?
- Pénzügyi tervezés: A vállalkozások ezzel a kalkulátorral felmérhetik likviditási szükségleteiket, és biztosíthatják, hogy elegendő működő tőkével rendelkezzenek a rövid távú kötelezettségeik teljesítéséhez.
- Példa: Előfordulhat, hogy a tevékenységének bővítését tervező vállalatnak ki kell számítania forgótőke-szükségletét a finanszírozás biztosítása érdekében.
- Cash Flow Management: A forgótőke megértése segít a vállalkozásoknak hatékonyan kezelni pénzforgalmukat.
- Példa: Egy vállalkozás képes azonosítani azokat az időszakokat, amikor a pénzforgalom szűkös lehet, és proaktív intézkedéseket tehet.
- Befektetési döntések: A befektetők értékelhetik a vállalat forgótőkéjét, hogy felmérjék annak működési hatékonyságát és pénzügyi helyzetét.
- Példa: A befektető elemezheti a forgótőke-trendeket, mielőtt befektetési döntést hozna.
- Költségvetés: A vállalatok költségvetési folyamataikba beépíthetik a forgótőke-számításokat.
- Példa: Egy vállalkozás előre jelezheti működőtőke-szükségletét a következő pénzügyi évre.
- Teljesítményelemzés: A vállalkozások nyomon követhetik a működőtőke időbeli változásait a teljesítmény értékeléséhez.
- Példa: Egy vállalat összehasonlíthatja forgótőke-szükségletét évről évre a trendek azonosítása érdekében.
Gyakorlati példák
- Kiskereskedelmi üzlet: A kiskereskedő használhatja ezt a számológépet a készletszint fenntartásához szükséges forgótőke meghatározására, miközben kezeli az ügyfelek hiteleit.
- Gyártó vállalat: A gyártó felmérheti forgótőke-szükségletét, hogy biztosítsa a beszállítók fizetését, miközben a vevői kifizetésekre vár.
- Szolgáltató: Egy szolgáltatásalapú vállalkozás kiszámíthatja forgótőkéjét, hogy kezelje a cash flow-t a változó kereslet időszakaiban.
A kulcsfogalmak definíciói
- Átlagos követelések: A vállalkozás ügyfelei által egy adott időszakban fennálló átlagos pénzösszeg.
- Átlagos kötelezettségek: Az átlagos pénzösszeg, amellyel egy vállalkozás egy adott időszakban tartozik szállítóinak.
- Készlet: A vállalkozás által eladásra vagy gyártásra tartott áruk és anyagok összértéke.
- Átlagos havi költségek: A vállalkozásnál havonta felmerülő átlagos költségek, beleértve a bérleti díjat, a rezsit, a fizetéseket és az egyéb működési költségeket.
A fenti számológép segítségével adjon meg különböző értékeket, és nézze meg a működőtőke-szükséglet dinamikus változását. Az eredmények segítenek megalapozott döntéseket hozni vállalkozása pénzügyi adatai alapján.