Magyarázat

Mi az a vertikális elemzés?

A vertikális elemzés olyan pénzügyi elemzési módszer, amely a pénzügyi kimutatás minden tételét az alapösszeg százalékában fejezi ki. Ezt a technikát általában a pénzügyi jelentésekben használják a pénzügyi kimutatások különböző összetevőinek, például az eredménykimutatások vagy a mérlegek relatív méretének elemzésére.

Hogyan számítható ki egy cikk százalékos aránya a teljes összeghez viszonyítva?

Egy cikk összegének a teljes összeghez viszonyított százalékos aránya a következő képlettel számítható ki:

A tétel összegének százaléka:

§§ P = \frac{I}{T} \times 100 §§

ahol:

  • § P § — a tétel összegének százaléka
  • § I § — cikk mennyisége
  • § T § - teljes összeg

Ez a képlet lehetővé teszi, hogy megtekinthesse, mennyivel járul hozzá a tétel a teljes összeghez, százalékban kifejezve.

Példa:

Teljes összeg (§ T §): 1000 USD

A tétel összege (§ I §): 200 USD

A tétel összegének százaléka:

§§ P = \frac{200}{1000} \times 100 = 20% §§

Mikor kell használni a függőleges elemzési kalkulátort?

  1. Pénzügyi jelentés: Elemezze a pénzügyi kimutatások összetételét, hogy megértse a különböző számlák relatív méretét.
  • Példa: A működési költségek teljes bevételhez viszonyított arányának felmérése.
  1. Költségvetés: Értékelje ki, hogy az egyes költségkategóriák mennyivel járulnak hozzá a teljes költségvetéshez.
  • Példa: A marketing kiadások százalékos arányának meghatározása az összes kiadáshoz viszonyítva.
  1. Befektetések elemzése: Ismerje meg az eszközök portfólióbeli allokációját.
  • Példa: A részvények és a kötvények százalékos arányának elemzése egy befektetési portfólióban.
  1. Teljesítménymérés: Kövesse nyomon a fő teljesítménymutatók időbeli változásait.
  • Példa: Az értékesítés vagy a haszonkulcs százalékos változásának figyelése.
  1. Összehasonlító elemzés: Hasonlítsa össze a különböző időszakok vagy entitások pénzügyi teljesítményét.
  • Példa: Az árbevétel-növekedés százalékos arányának értékelése évről évre.

Gyakorlati példák

  • Corporate Finance: A vállalatok használhatják ezt a számológépet, hogy meghatározzák az összes kötelezettség százalékos arányát az összes eszközhöz viszonyítva, segítve ezzel a pénzügyi tőkeáttétel felmérését.
  • Személyes pénzügyek: Az egyén elemezheti havi kiadásait, hogy megtudja, bevételének hány százalékát költi szükségleti cikkekre, szemben a diszkrecionális kiadásokkal.
  • Akadémiai kutatás: A kutatók vertikális elemzést alkalmazhatnak a pénzügyi adatokra, hogy összehasonlítsák a különböző vállalatok vagy iparágak teljesítményét.

Használja a fenti számológépet különböző értékek beviteléhez, és dinamikusan tekintse meg a cikk összegének a teljes összeghez viszonyított százalékos arányát. Az eredmények segítenek megalapozott pénzügyi döntéseket hozni a birtokában lévő adatok alapján.

A használt kifejezések definíciói

  • Teljes összeg (T): A teljes összeg vagy összérték, amellyel a cikk összegét összehasonlítják.
  • Tétel összege (I): Az elemzett tétel konkrét értéke vagy mennyisége a teljes összeghez viszonyítva.
  • Százalék (P): 100 törtrészében kifejezett dimenzió nélküli szám, amely a cikk összegének a teljes összeghez viszonyított arányát jelenti.

Ezt a számológépet felhasználóbarátnak tervezték, és azonnali visszajelzést ad, lehetővé téve a pénzügyi adatok hatékony elemzését.