Magyarázat

Mi az a működési ciklus?

Az üzemi ciklus (OC) egy kulcsfontosságú mérőszám a vállalkozások számára, amely azt méri, hogy mennyi idő szükséges ahhoz, hogy a készleteket készpénzre váltsák. A teljes folyamatot felöleli a készletvásárlástól az eladásig és a készpénz beszedéig az ügyfelektől. A működési ciklus megértése segít a vállalkozásoknak hatékonyan kezelni pénzforgalmukat és optimalizálni működésüket.

Hogyan számítsuk ki a működési ciklust?

A működési ciklus a következő képlettel számítható ki:

Az üzemi ciklus (OC) meghatározása:

§§ OC = Inventory Turnover Period + Receivables Turnover Period - Payables Turnover Period §§

ahol:

  • § OC § - Működési ciklus (napokban)
  • § Inventory Turnover Period § - A készlet értékesítéséhez szükséges átlagos idő (napokban)
  • § Receivables Turnover Period § — Átlagosan mennyi idő szükséges a készpénz beszedéséhez az ügyfelektől (napokban)
  • § Payables Turnover Period § — Átlagosan a szállítók fizetéséhez szükséges idő (napokban)

Ez a képlet átfogó képet ad arról, hogy mennyi időbe telik egy vállalkozásnak ahhoz, hogy a készletekbe fektetett befektetéseit visszaváltsa készpénzre.

Példa:

  1. Átlagos készletforgalmi időszak: 30 nap
  2. Átlagos kintlévőségek átfutási ideje: 45 nap
  3. Átlagos kötelezettségek forgalmi időszaka: 20 nap

A képlet segítségével:

§§ OC = 30 + 45 - 20 = 55 \text{ days} §§

Ez azt jelenti, hogy a követelések beszedésére és a szállítók fizetésére fordított idő elszámolása után a vállalkozásnak 55 napba telik, amíg a készletét készpénzre váltja.

Mikor kell használni a működési ciklus kalkulátort?

  1. Cash Flow Management: A vállalkozások ennek a számológépnek a segítségével felmérhetik, mennyire hatékonyan kezelik cash flow-jukat.
  • Példa: Ha megérti, mennyi ideig tart a készlet készpénzre váltása, segíthet a kiadások tervezésében.
  1. Készletgazdálkodás: Értékelje a készletgazdálkodási stratégiák hatékonyságát.
  • Példa: Lassan mozgó készlet azonosítása, amely készpénzt köthet le.
  1. Pénzügyi elemzés: A működési ciklus elemzése szélesebb körű pénzügyi értékelések részeként.
  • Példa: A működési ciklus összehasonlítása különböző időszakokban vagy iparági referenciaértékekkel.
  1. Befektetési döntések: A befektetők a működési ciklus segítségével felmérhetik egy vállalkozás működési hatékonyságát.
  • Példa: Annak felmérése, hogy egy vállalat hatékonyan gazdálkodik-e működő tőkéjével.
  1. Üzleti stratégia: Tájékoztassa a készletvásárlással és a hitelpolitikával kapcsolatos stratégiai döntéseket.
  • Példa: A készletszintek módosítása a működési ciklus alapján a cash flow optimalizálása érdekében.

Gyakorlati példák

  • Kiskereskedelmi üzlet: A kiskereskedő ezt a számológépet használhatja annak meghatározására, hogy milyen gyorsan tudja átadni a készletét, és beszedni az eladásokból származó készpénzt, ami létfontosságú a likviditás fenntartásához.
  • Manufacturing Company: A gyártó elemezheti működési ciklusát a gyártási ütemterv optimalizálása és a beszállítói kifizetések hatékony kezelése érdekében.
  • Szolgáltatóipar: A szolgáltatás alapú vállalkozások fel tudják mérni, hogy a szolgáltatások teljesítése után mennyi időbe telik, hogy megkapják a kifizetéseket az ügyfelektől, ezzel segítve a cash flow kezelését.

A kulcsfogalmak definíciói

  • Készletforgalmi periódus: A napok átlagos száma, amely alatt egy vállalat eladja teljes készletét.
  • Követelések forgalmi periódusa: Az a napok átlagos száma, amely alatt egy vállalat az értékesítést követően beszedi az ügyfelektől a kifizetést.
  • Kifizetések forgalmi periódusa: Az a napok átlagos száma, amely alatt egy vállalat kifizeti szállítóinak a kapott árukért és szolgáltatásokért.

Használja a fenti számológépet különböző értékek beviteléhez, és nézze meg a működési ciklus dinamikus változását. Az eredmények segítenek megalapozott döntéseket hozni a birtokában lévő adatok alapján.