Magyarázat
Mi az a működési ciklus?
Az üzemi ciklus (OC) egy kulcsfontosságú mérőszám a vállalkozások számára, amely azt méri, hogy mennyi idő szükséges ahhoz, hogy a készleteket készpénzre váltsák. A teljes folyamatot felöleli a készletvásárlástól az eladásig és a készpénz beszedéig az ügyfelektől. A működési ciklus megértése segít a vállalkozásoknak hatékonyan kezelni pénzforgalmukat és optimalizálni működésüket.
Hogyan számítsuk ki a működési ciklust?
A működési ciklus a következő képlettel számítható ki:
Az üzemi ciklus (OC) meghatározása:
§§ OC = Inventory Turnover Period + Receivables Turnover Period - Payables Turnover Period §§
ahol:
- § OC § - Működési ciklus (napokban)
- § Inventory Turnover Period § - A készlet értékesítéséhez szükséges átlagos idő (napokban)
- § Receivables Turnover Period § — Átlagosan mennyi idő szükséges a készpénz beszedéséhez az ügyfelektől (napokban)
- § Payables Turnover Period § — Átlagosan a szállítók fizetéséhez szükséges idő (napokban)
Ez a képlet átfogó képet ad arról, hogy mennyi időbe telik egy vállalkozásnak ahhoz, hogy a készletekbe fektetett befektetéseit visszaváltsa készpénzre.
Példa:
- Átlagos készletforgalmi időszak: 30 nap
- Átlagos kintlévőségek átfutási ideje: 45 nap
- Átlagos kötelezettségek forgalmi időszaka: 20 nap
A képlet segítségével:
§§ OC = 30 + 45 - 20 = 55 \text{ days} §§
Ez azt jelenti, hogy a követelések beszedésére és a szállítók fizetésére fordított idő elszámolása után a vállalkozásnak 55 napba telik, amíg a készletét készpénzre váltja.
Mikor kell használni a működési ciklus kalkulátort?
- Cash Flow Management: A vállalkozások ennek a számológépnek a segítségével felmérhetik, mennyire hatékonyan kezelik cash flow-jukat.
- Példa: Ha megérti, mennyi ideig tart a készlet készpénzre váltása, segíthet a kiadások tervezésében.
- Készletgazdálkodás: Értékelje a készletgazdálkodási stratégiák hatékonyságát.
- Példa: Lassan mozgó készlet azonosítása, amely készpénzt köthet le.
- Pénzügyi elemzés: A működési ciklus elemzése szélesebb körű pénzügyi értékelések részeként.
- Példa: A működési ciklus összehasonlítása különböző időszakokban vagy iparági referenciaértékekkel.
- Befektetési döntések: A befektetők a működési ciklus segítségével felmérhetik egy vállalkozás működési hatékonyságát.
- Példa: Annak felmérése, hogy egy vállalat hatékonyan gazdálkodik-e működő tőkéjével.
- Üzleti stratégia: Tájékoztassa a készletvásárlással és a hitelpolitikával kapcsolatos stratégiai döntéseket.
- Példa: A készletszintek módosítása a működési ciklus alapján a cash flow optimalizálása érdekében.
Gyakorlati példák
- Kiskereskedelmi üzlet: A kiskereskedő ezt a számológépet használhatja annak meghatározására, hogy milyen gyorsan tudja átadni a készletét, és beszedni az eladásokból származó készpénzt, ami létfontosságú a likviditás fenntartásához.
- Manufacturing Company: A gyártó elemezheti működési ciklusát a gyártási ütemterv optimalizálása és a beszállítói kifizetések hatékony kezelése érdekében.
- Szolgáltatóipar: A szolgáltatás alapú vállalkozások fel tudják mérni, hogy a szolgáltatások teljesítése után mennyi időbe telik, hogy megkapják a kifizetéseket az ügyfelektől, ezzel segítve a cash flow kezelését.
A kulcsfogalmak definíciói
- Készletforgalmi periódus: A napok átlagos száma, amely alatt egy vállalat eladja teljes készletét.
- Követelések forgalmi periódusa: Az a napok átlagos száma, amely alatt egy vállalat az értékesítést követően beszedi az ügyfelektől a kifizetést.
- Kifizetések forgalmi periódusa: Az a napok átlagos száma, amely alatt egy vállalat kifizeti szállítóinak a kapott árukért és szolgáltatásokért.
Használja a fenti számológépet különböző értékek beviteléhez, és nézze meg a működési ciklus dinamikus változását. Az eredmények segítenek megalapozott döntéseket hozni a birtokában lévő adatok alapján.