Magyarázat
Mi a működési cash flow mutató?
Az Üzemi Cash Flow Ratio egy pénzügyi mérőszám, amely azt mutatja meg, hogy egy vállalat mennyire tudja kiegyenlíteni jelenlegi kötelezettségeit a működési tevékenységéből származó készpénzből. A likviditás és a pénzügyi egészség fontos mérőszáma, amely megmutatja, hogy egy vállalat képes-e teljesíteni rövid távú kötelezettségeit anélkül, hogy külső finanszírozásra támaszkodna.
Hogyan kell kiszámítani a működési cash-flow hányadost?
Az arány a következő képlettel számítható ki:
Működési pénzforgalmi mutató:
§§ \text{Operating Cash Flow Ratio} = \frac{\text{Operating Cash Flow}}{\text{Current Liabilities}} §§
ahol:
- § \text{Operating Cash Flow} § — a vállalat szokásos üzleti tevékenységéből származó készpénz.
- § \text{Current Liabilities} § — a vállalat egy éven belül esedékes kötelezettségei.
Példa:
Ha egy vállalat működési cash flow-ja 10 000 USD, folyó kötelezettségei pedig 5 000 USD, a számítás a következő lenne:
§§ \text{Operating Cash Flow Ratio} = \frac{10000}{5000} = 2.0 §§
Ez azt jelenti, hogy a vállalat 2,00 dollár működési cash flow-t generál minden 1,00 dolláros rövid lejáratú kötelezettség után, ami erős likviditási pozíciót jelez.
Mikor kell használni az Üzemi Cash Flow Ratio kalkulátort?
- Pénzügyi elemzés: A vállalat likviditásának és rövid távú kötelezettségeinek teljesítésére való képességének felmérése.
- Példa: A befektetők ezt az arányt használhatják egy potenciális befektetés pénzügyi helyzetének értékelésére.
- Hitelbecslés: A hitelezők elemezhetik ezt az arányt, hogy meghatározzák a vállalkozásnak nyújtott hitelezés kockázatát.
- Példa: A bankok gyakran megkövetelik, hogy ez az arány egy bizonyos küszöb felett legyen a hitelek jóváhagyása előtt.
- Teljesítményfigyelés: A vállalatok nyomon követhetik ezt az arányt az idő múlásával, hogy biztosítsák a megfelelő cash flow fenntartását.
- Példa: A csökkenő arány potenciális pénzforgalmi problémákra utalhat, amelyeket kezelni kell.
- Összehasonlító elemzés: Hasonlítsa össze az ugyanazon iparágon belüli különböző vállalatok likviditását.
- Példa: Az elemzők összehasonlíthatják a vállalat arányát az iparági átlagokkal, hogy felmérjék a teljesítményt.
- Költségvetés és előrejelzés: Használja az arányt a pénzügyi tervezés és a készpénzkezelési stratégiák tájékoztatására.
- Példa: A vállalkozások a várható pénzforgalmi igények alapján módosíthatják működésüket.
Gyakorlati példák
- Startup értékelése: Egy induló vállalkozás használhatja ezt a számológépet, hogy bemutassa a potenciális befektetők számára, hogy képes hatékonyan kezelni a cash flow-t.
- Established Business Review: Egy jól megalapozott vállalat használhatja ezt az arányt, hogy megnyugtassa az érintetteket pénzügyi stabilitásáról.
- Pénzügyi jelentés: A vállalatok ezt az arányt feltüntethetik pénzügyi kimutatásaikban, hogy betekintést nyújtsanak likviditási helyzetükbe.
Kulcsfogalmak
- Működési Cash Flow: A társaság szokásos üzleti tevékenységeiből származó készpénz, kivéve a befektetési és finanszírozási tevékenységből származó cash flow-kat.
- Lejáratú kötelezettségek: Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek, amelyeket a vállalatnak egy éven belül fizetnie kell, például szállítói kötelezettségek, rövid lejáratú kölcsönök és egyéb tartozások.
A fenti számológép segítségével adja meg az értékeket, és tekintse meg a dinamikusan kiszámított működési pénzforgalmi arányt. Ez segít abban, hogy megalapozott döntéseket hozzon a vállalkozás pénzügyi helyzete alapján.