Magyarázat

Mi az a folyamatban lévő bizonytalanság?

Az üzleti tevékenység folytatásának bizonytalansága annak kockázatára utal, hogy egy vállalat a belátható jövőben nem tudja folytatni működését. Ez az értékelés döntő fontosságú az érdekelt felek, köztük a befektetők, a hitelezők és a menedzsment számára, mivel hatással van a pénzügyi beszámolásra és a döntéshozatalra.

Hogyan lehet felmérni az érintettség állapotát?

A vállalkozás folyamatossága számos pénzügyi mérőszámmal értékelhető, amelyek a számológépbe kerülnek:

  1. Forgóeszközök: A várhatóan egy éven belül készpénzre váltandó eszközök összessége.
  2. Lejáratú kötelezettségek: Egy éven belül esedékes kötelezettségek.
  3. Hosszú lejáratú kötelezettségek: Az egy éven túl esedékes kötelezettségek.
  4. Nettó bevétel: A társaság nyeresége, miután az összes költséget levonták a bevételekből.
  5. Működési Cash Flow: A társaság szokásos üzleti tevékenységéből származó készpénz.
  6. Előrejelzett élettartam: A vállalat várható működésének becsült időtartama (években).
  7. Likviditási mutató: A vállalat azon képességének mértéke, hogy rövid lejáratú eszközeivel fedezze rövid távú kötelezettségeit.
  8. Eszközforgalom: Egy mutató, amely azt méri, hogy a vállalat mennyire hatékonyan használja fel eszközeit az árbevétel generálása során.

Kulcsképletek

A forgótőke kiszámítása a következőképpen történik:

§§ \text{Working Capital} = \text{Current Assets} - \text{Current Liabilities} §§

Az összes kötelezettség kiszámítása a következőképpen történik:

§§ \text{Total Liabilities} = \text{Current Liabilities} + \text{Long-term Liabilities} §§

A folyamatosság értékelése a következő kritériumok alapján kerül meghatározásra:

  • Ha a Forgótőke > 0, a Nettó bevétel > 0 és a Működési Cash Flow > 0, akkor a vállalat valószínűleg továbbra is folytatja tevékenységét.
  • Ellenkező esetben a vállalat működési bizonytalansággal szembesülhet.

Számítási példa

Bemenetek:

  • Forgóeszközök: 10 000 USD
  • Aktuális kötelezettségek: 5000 USD
  • Hosszú lejáratú kötelezettségek: 20 000 USD
  • Nettó bevétel: 3000 USD
  • Működési Cash Flow: 4000 USD
  • Előrejelzett élettartam: 5 év
  • Likviditási mutató: 1,5
  • Eszközforgalom: 0,8

Számítások:

  • Forgótőke: §§ \text{Working Capital} = 10,000 - 5,000 = 5,000 §§

  • Összes kötelezettség: §§ \text{Total Liabilities} = 5,000 + 20,000 = 25,000 §§

Értékelés: Mivel a forgótőke pozitív, a nettó bevétel pozitív, és a működési cash-flow pozitív, az értékelés azt jelzi, hogy a vállalat valószínűleg továbbra is működőképes.

Mikor kell használni a Going-Concernity Calculatort?

  1. Pénzügyi elemzés: Egy vállalat pénzügyi helyzetének értékelése befektetési döntések meghozatala előtt.
  2. Hitelbecslés: A hitelezőknek a vállalatnak nyújtott hitelezés kockázatának meghatározásához.
  3. Üzleti tervezés: Segítség a vezetésnek megérteni működésük pénzügyi stabilitását.
  4. Szabályozási megfelelőség: A könyvvizsgálók számára, hogy a pénzügyi ellenőrzések során értékeljék a vállalkozás folyamatosságát.
  5. Érintettek tájékoztatása: átláthatóság biztosítása az érdekelt felek számára a vállalat pénzügyi helyzetét illetően.

Gyakorlati példák

  • Befektetők: A befektető ezzel a számológéppel felmérheti, hogy egy vállalat életképes befektetés-e a pénzügyi mutatói alapján.
  • Hitelezők: A bank használhatja ezt az eszközt a vállalkozás hitelnyújtásának kockázatának értékelésére.
  • Vezetés: A cégvezetők a kalkulátor segítségével megalapozott döntéseket hozhatnak a jövőbeli műveletekről és stratégiákról.

Használja a fenti számológépet különböző értékek beviteléhez, és nézze meg, hogy a folyamatosság értékelése dinamikusan változik. Az eredmények segítenek megalapozott döntéseket hozni a birtokában lévő pénzügyi adatok alapján.

A kulcsfogalmak definíciói

  • Forgóeszközök: Olyan eszközök, amelyek várhatóan egy éven belül készpénzre váltanak.
  • Lejáratú kötelezettségek: Egy éven belül esedékes kötelezettségek.
  • Hosszú lejáratú kötelezettségek: Egy éven túl esedékes kötelezettségek.
  • Nettó bevétel: A társaság nyeresége, miután az összes költséget levonták a bevételekből.
  • Működési Cash Flow: A társaság szokásos üzleti tevékenységéből származó készpénz.
  • Likviditási mutató: A vállalat azon képességének mérőszáma, hogy rövid lejáratú eszközeivel képes-e fedezni rövid távú kötelezettségeit.
  • Eszközforgalom: Egy mutató, amely azt méri, hogy a vállalat mennyire hatékonyan használja fel eszközeit az árbevétel generálása során.

Ezt a számológépet úgy tervezték, hogy átfogó értékelést nyújtson a vállalat folyamatos működéséről, és segítse a felhasználókat a megalapozott pénzügyi döntések meghozatalában.