Magyarázat

Mi lesz a gond?

A “Going Concern” kifejezés arra a feltételezésre utal, hogy egy vállalkozás a belátható jövőben, jellemzően legalább a következő 12 hónapban tovább fog működni. Ez a koncepció kulcsfontosságú a pénzügyi beszámoláshoz, mivel befolyásolja az eszközök és kötelezettségek értékelését és jelentését.

Hogyan lehet felmérni az aggodalmat?

A Going Concern Assessment Calculator a legfontosabb pénzügyi mutatók elemzésével értékeli a vállalat pénzügyi helyzetét:

  1. Forgóeszközök: Olyan eszközök, amelyek várhatóan egy éven belül készpénzre váltanak vagy felhasználódnak. Ilyenek például a készpénz, a követelések és a készletek.

  2. Lejáratú kötelezettségek: Olyan kötelezettségek, amelyeket a társaságnak egy éven belül teljesítenie kell. Ilyenek például a szállítói tartozások, a rövid lejáratú kölcsönök és egyéb tartozások.

  3. Adósságterhelés: Ez a vállalat adósságának teljes összegére vonatkozik, amely hatással lehet a tevékenység folytatására.

  4. Nyereség vagy veszteség: Ez az a nettó bevétel vagy veszteség, amelyet a vállalat egy adott időszakban termelt, jelezve a nyereségességét.

  5. Cash Flow: A vállalat által egy adott időszakban termelt vagy felhasznált készpénzt méri, tükrözve likviditási pozícióját.

Számítási képlet

A Going Concern állapot meghatározásához a következő képleteket kell használni:

  1. Nettó eszközök: §§ \text{Net Assets} = \text{Current Assets} - \text{Current Liabilities} §§

  2. Folyamatban lévő állapot: Egy vállalat akkor tekinthető működő vállalkozásnak, ha:

  • Nettó eszközök > Adósságterhelés
  • Cash flow > 0

Példa:

Tegyük fel, hogy egy vállalat a következő pénzügyi adatokkal rendelkezik:

  • Forgóeszközök: 50 000 USD
  • Aktuális kötelezettségek: 30 000 USD
  • Adósságterhelés: 15 000 USD
  • Nyereség vagy veszteség: 5000 USD
  • Pénzforgalom: 10 000 USD

A nettó eszközök kiszámítása: §§ \text{Net Assets} = 50,000 - 30,000 = 20,000 §§

A továbblépés értékelése:

  • Nettó eszközök (20 000) > Adósságterhelés (15 000) → Igaz
  • Cash Flow (10 000) > 0 → Igaz

Mivel mindkét feltétel teljesül, a vállalat működő vállalkozásnak minősül.

Mikor kell használni a Going Concern Assessment kalkulátort?

  1. Pénzügyi elemzés: Használja ezt a számológépet egy vállalkozás pénzügyi helyzetének értékelésére, mielőtt befektetési döntéseket hozna.

  2. Üzleti tervezés: Az üzleti terv életképességének felmérése a tervezett pénzügyi adatok elemzésével.

  3. Hitelkérelmek: A hitelezők megkövetelhetik a vállalkozás folytatásának értékelését a vállalkozásnak nyújtott hitel kockázatának meghatározásához.

  4. Folvadások és felvásárlások: A célvállalat pénzügyi stabilitásának értékelése az átvilágítás során.

  5. Szabályozási megfelelőség: Előfordulhat, hogy a vállalatoknak fel kell mérniük a vállalkozás folytatásának státuszát pénzügyi beszámolási célból.

Gyakorlati példák

  • Startup értékelése: Egy induló vállalkozás ezt a kalkulátort használhatja pénzügyi helyzetének felmérésére, mielőtt finanszírozást kérne befektetőktől.
  • Alapított üzleti tevékenység áttekintése: Egy alapított vállalkozás időszakonként felmérheti működőképességét annak biztosítása érdekében, hogy pénzügyileg egészséges maradjon.
  • Nonprofit szervezetek: A nonprofit szervezetek felhasználhatják ezt az értékelést fenntarthatóságuk és finanszírozási igényeik értékelésére.

Használja a fenti számológépet különböző értékek beviteléhez, és nézze meg a vállalkozás folyamatos állapotának dinamikus változását. Az eredmények segítenek megalapozott döntéseket hozni a birtokában lévő pénzügyi adatok alapján.

A kulcsfogalmak definíciói

  • Forgóeszközök: Olyan eszközök, amelyeket várhatóan egy éven belül készpénzre váltanak vagy felhasználnak.
  • Lejáratú kötelezettségek: Kötelezettségek, amelyeket a társaságnak egy éven belül rendeznie kell.
  • Adósságterhelés: A vállalat adósságának teljes összege.
  • Profit or Loss: A vállalat által termelt nettó bevétel vagy veszteség.
  • Cash Flow: A vállalkozásba beutalt és onnan kilépő készpénz nettó összege.

Ezt a számológépet úgy tervezték, hogy világos és tömör értékelést adjon a vállalat azon képességéről, hogy továbbra is működőképes legyen, és segítse a felhasználókat megalapozott pénzügyi döntések meghozatalában.