Magyarázat
Mi az a rossz adósságköltség?
A behajthatatlan követelések ráfordítása a követelések összegére utal, amelyet a vállalat várakozásai szerint nem hajtanak be. Ez akkor fordulhat elő, ha az ügyfelek pénzügyi nehézségek vagy csőd miatt nem fizetik ki tartozásaikat. A behajthatatlan követelések költségeinek pontos becslése kulcsfontosságú a vállalkozások számára a pontos pénzügyi kimutatások vezetése és a megfelelő pénzügyi tervezés biztosítása érdekében.
Hogyan számítsuk ki a rossz adósság költségeit?
A rossz követelések költségei a következő képlettel számíthatók ki:
** Rossz adósságköltség:**
§§ \text{Bad Debt Expense} = \text{Total Credit Sales} \times \left( \frac{\text{Expected Bad Debt Percentage}}{100} \right) §§
ahol:
- § \text{Bad Debt Expense} § — a rossz adósság becsült összege
- § \text{Total Credit Sales} § — a vállalkozás által végrehajtott hiteleladások teljes összege
- § \text{Expected Bad Debt Percentage} § — az eladások azon százaléka, amelyet a vállalkozás várhatóan behajthatatlanná válik
Példa:
Ha egy vállalat teljes hitelértékesítése 10 000 USD, és arra számít, hogy az eladások 5%-a behajthatatlan, a rossz követelések költségét a következőképpen számítják ki:
§§ \text{Bad Debt Expense} = 10,000 \times \left( \frac{5}{100} \right) = 500 §§
Teljes kintlévőség számítása
A behajthatatlan követelésekkel kapcsolatos kiadások számítása mellett a vállalkozások gyakran a behajthatatlan követelések elszámolása után szeretnék tudni a teljes követelést. Ezt a következő képlettel lehet kiszámítani:
Összes követelés:
§§ \text{Total Receivables} = \text{Existing Receivables} + \text{Bad Debt Expense} §§
ahol:
- § \text{Total Receivables} § — a követelések teljes összege a behajthatatlan követelések elszámolása után
- § \text{Existing Receivables} § — a könyvekben lévő követelések aktuális összege
Példa:
Ha a meglévő követelések összege 2000 USD, a követelések teljes összege a behajthatatlan követelések költségeinek elszámolása után:
§§ \text{Total Receivables} = 2,000 + 500 = 2,500 §§
Mikor kell használni a rossz adósságköltség kalkulátort?
Pénzügyi jelentések: A vállalkozások ezzel a számológéppel megbecsülhetik a behajthatatlan követelésekkel kapcsolatos kiadásaikat pénzügyi kimutatásaikhoz, így biztosítva az eszközök pontos jelentését.
Költségvetés: A vállalatok behajthatatlan követelésekre vonatkozó becsléseket építhetnek be költségvetésükbe, hogy felkészüljenek az esetleges veszteségekre.
Hitelpolitika értékelése: A hitelpolitikák hatékonyságának értékelése a múltbeli rossz adósságkiadások elemzésével.
Cash Flow Management: A behajthatatlan számlák miatti lehetséges cash flow hatások megértése.
Kockázatértékelés: Az ügyfelek hitelnyújtásával kapcsolatos kockázatok értékelése.
Gyakorlati példák
Kiskereskedelmi üzlet: A kiskereskedők használhatják ezt a számológépet a hiteleladásokból származó potenciális veszteségek becslésére, segítve őket hitelpolitikájuk megfelelő módosításában.
Szolgáltatóipar: A szolgáltató felmérheti az ügyfelek nem fizetésének kockázatát, és pénzügyi előrejelzéseiben megtervezheti a lehetséges rossz követeléseket.
Pénzintézetek: A bankok és hitelezők használhatják ezt a kalkulátort a hitelek nemteljesítési kockázatának értékelésére és hitelezési stratégiáik módosítására.
A kulcsfogalmak definíciói
Total Credit Sales: Egy adott időszakban hitelre történő eladások teljes összege.
Várható rossz adósság százaléka: A hiteleladások becsült százalékos aránya, amelyet a vállalkozás előreláthatólag nem szed be.
Meglévő követelések: A vállalkozás ügyfelei által egy adott időpontban fennálló teljes pénzösszeg.
A fenti számológép segítségével adjon meg különböző értékeket, és nézze meg, hogy a rossz követelések és az összes követelés dinamikusan változik. Az eredmények segítenek megalapozott döntéseket hozni a birtokában lévő adatok alapján.