Objašnjenje
Što je radni kapital?
Radni kapital je financijska metrika koja predstavlja razliku između tekuće imovine i tekućih obveza poduzeća. To je mjera operativne učinkovitosti i kratkoročnog financijskog zdravlja poduzeća. Pozitivan radni kapital ukazuje na to da poduzeće može pokriti svoje kratkoročne obveze svojom kratkoročnom imovinom, dok negativan obrtni kapital ukazuje na potencijalne probleme s likvidnošću.
Kako izračunati potreban obrtni kapital?
Potreban obrtni kapital može se izračunati pomoću sljedeće formule:
Potrebni obrtni kapital (WCR) dat je prema:
§§ WCR = Average Receivables - Average Payables + Inventory - Average Monthly Expenses §§
gdje:
- § WCR § — Potreban radni kapital
- § Average Receivables § — Prosječan iznos novca koji klijenti duguju tvrtki.
- § Average Payables § — Prosječan iznos novca koji tvrtka duguje svojim dobavljačima.
- § Inventory § — Vrijednost robe raspoložive za prodaju.
- § Average Monthly Expenses § — Prosječni mjesečni troškovi koje ima tvrtka.
Primjer:
Recimo da tvrtka ima sljedeće vrijednosti:
- Prosječna potraživanja: 10.000 dolara
- Prosječne obveze: 5000 USD
- Inventar: 2000 dolara
- Prosječni mjesečni troškovi: 3000 USD
Korištenje formule:
§§ WCR = 10,000 - 5,000 + 2,000 - 3,000 = 4,000 §§
To znači da je potreban radni kapital za tvrtku 4000 USD.
Kada koristiti kalkulator potrebnog obrtnog kapitala?
- Financijsko planiranje: Poduzeća mogu koristiti ovaj kalkulator da procijene svoje potrebe za likvidnošću i osiguraju da imaju dovoljno radnog kapitala za podmirivanje kratkoročnih obveza.
- Primjer: tvrtka koja planira proširiti svoje poslovanje možda će morati izračunati svoj zahtjev za obrtnim kapitalom kako bi osigurala financiranje.
- Upravljanje novčanim tokom: Razumijevanje radnog kapitala pomaže poduzećima da učinkovito upravljaju svojim novčanim tokom.
- Primjer: poduzeće može identificirati razdoblja u kojima bi protok novca mogao biti ograničen i poduzeti proaktivne mjere.
- Odluke o ulaganju: Investitori mogu procijeniti radni kapital tvrtke kako bi procijenili njezinu operativnu učinkovitost i financijsko zdravlje.
- Primjer: investitor može analizirati trendove obrtnog kapitala prije donošenja odluke o ulaganju.
- Proračun: Tvrtke mogu uključiti izračune radnog kapitala u svoje procese proračuna.
- Primjer: Poduzeće može predvidjeti svoje potrebe za radnim kapitalom za nadolazeću fiskalnu godinu.
- Analiza učinka: Poduzeća mogu pratiti promjene u radnom kapitalu tijekom vremena kako bi procijenili učinak.
- Primjer: tvrtka može usporediti svoj zahtjev za obrtnim kapitalom iz godine u godinu kako bi identificirala trendove.
Praktični primjeri
- Maloprodajno poslovanje: Trgovac na malo može koristiti ovaj kalkulator za određivanje radnog kapitala potrebnog za održavanje razine zaliha dok upravlja kreditima kupaca.
- Proizvodna tvrtka: Proizvođač može procijeniti svoj zahtjev za radnim kapitalom kako bi osigurao da može platiti dobavljačima dok čeka uplate kupaca.
- Pružatelj usluga: Tvrtka koja se temelji na uslugama može izračunati svoj obrtni kapital za upravljanje novčanim tokom tijekom razdoblja fluktuirajuće potražnje.
Definicije ključnih pojmova
- Prosječna potraživanja: prosječni iznos novca koji klijenti duguju tvrtki tijekom određenog razdoblja.
- Prosječne obveze: prosječni iznos novca koji tvrtka duguje svojim dobavljačima tijekom određenog razdoblja.
- Zalihe: Ukupna vrijednost robe i materijala koje tvrtka drži za prodaju ili proizvodnju.
- Prosječni mjesečni troškovi: prosječni troškovi koje tvrtka ima svaki mjesec, uključujući stanarinu, režije, plaće i druge operativne troškove.
Upotrijebite gornji kalkulator za unos različitih vrijednosti i pogledajte dinamičku promjenu zahtjeva za radnim kapitalom. Rezultati će vam pomoći u donošenju informiranih odluka na temelju financijskih podataka vaše tvrtke.