Objašnjenje
Što je omjer likvidnosti?
Koeficijent likvidnosti je financijska metrika koja mjeri sposobnost poduzeća da svojom kratkoročnom imovinom pokrije svoje kratkoročne obveze. Važan je pokazatelj financijskog zdravlja jer daje uvid u kratkoročnu solventnost poduzeća.
Kako izračunati omjer likvidnosti?
Omjer likvidnosti može se izračunati pomoću sljedeće formule:
Koeficijent likvidnosti (LR) dat je kao:
§§ LR = \frac{Current\ Assets}{Current\ Liabilities} §§
gdje:
- § LR § — omjer likvidnosti
- § Current\ Assets § — ukupna imovina za koju se očekuje da će biti pretvorena u gotovinu unutar jedne godine
- § Current\ Liabilities § — ukupne obveze koje dospijevaju u roku od jedne godine
Ovaj omjer pokazuje koliko je dolara tekuće imovine dostupno za pokrivanje svakog dolara tekućih obveza. Koeficijent likvidnosti veći od 1 sugerira da tvrtka ima više kratkotrajne imovine nego tekućih obveza, što je općenito pozitivan znak.
Primjer:
- Tekuća imovina (§ Current\ Assets §): 10.000 USD
- Tekuće obveze (§ Current\ Liabilities §): 5000 USD
Omjer likvidnosti:
§§ LR = \frac{10000}{5000} = 2.0 §§
To znači da tvrtka ima 2 USD tekuće imovine za svaki 1 USD tekućih obveza.
Kada koristiti kalkulator omjera likvidnosti?
- Financijska analiza: Procijenite kratkoročno financijsko zdravlje i sposobnost tvrtke da podmiruje obveze.
- Primjer: Procjena potencijalnog ulaganja u tvrtku.
- Kreditna procjena: Odredite kreditnu sposobnost poduzeća prije davanja kredita.
- Primjer: banke i zajmodavci često koriste omjere likvidnosti za procjenu zahtjeva za kredit.
- Poslovno planiranje: Pomozite tvrtkama u upravljanju novčanim tokom i planiranju budućih troškova.
- Primjer: startup može koristiti ovaj omjer kako bi osigurao dovoljno likvidnosti za pokrivanje početnih operativnih troškova.
- Komparativna analiza: Usporedite omjere likvidnosti u različitim tvrtkama ili industrijama.
- Primjer: investitori mogu usporediti omjere likvidnosti konkurenata kako bi identificirali financijski stabilne tvrtke.
- Upravljanje rizicima: Identificirajte potencijalne rizike likvidnosti koji bi mogli utjecati na poslovanje.
- Primjer: tvrtka može pratiti svoj omjer likvidnosti kako bi izbjegla krize novčanog toka.
Praktični primjeri
- Procjena startupa: investitori mogu koristiti omjer likvidnosti kako bi procijenili ima li startup dovoljno kratkoročne imovine za održavanje poslovanja dok ne postane profitabilan.
- Odnosi s dobavljačima: Dobavljači mogu provjeriti omjer likvidnosti tvrtke kako bi utvrdili je li dovoljno financijski stabilna da ispuni narudžbe na kredit.
- Financijsko izvješćivanje: tvrtke često izvješćuju o svojim omjerima likvidnosti u financijskim izvješćima kako bi zainteresiranim stranama pružile uvid u svoje financijsko stanje.
Ključni pojmovi
- Tekuća imovina: Imovina za koju se očekuje da će biti pretvorena u gotovinu ili potrošena unutar jedne godine, kao što su gotovina, potraživanja i inventar.
- Tekuće obveze: Obveze koje poduzeće treba podmiriti u roku od godinu dana, uključujući obveze prema dobavljačima, kratkoročne zajmove i druga dugovanja.
Upotrijebite gornji kalkulator za unos različitih vrijednosti za tekuću imovinu i kratkoročne obveze kako biste vidjeli kako se omjer likvidnosti dinamički mijenja. Rezultati će vam pomoći da donesete informirane odluke na temelju financijskog zdravlja tvrtke.