Objašnjenje
Što je trošak lošeg duga?
Trošak lošeg duga odnosi se na iznos potraživanja za koji tvrtka očekuje da neće biti naplaćen. To se može dogoditi kada klijenti ne uspiju platiti svoje dugove zbog financijskih poteškoća ili bankrota. Točna procjena troškova nenaplativih dugova ključna je za poduzeća kako bi održavali točna financijska izvješća i osigurali pravilno financijsko planiranje.
Kako izračunati trošak lošeg duga?
Trošak lošeg duga može se izračunati pomoću sljedeće formule:
Troškovi nenaplativih dugova:
§§ \text{Bad Debt Expense} = \text{Total Credit Sales} \times \left( \frac{\text{Expected Bad Debt Percentage}}{100} \right) §§
gdje:
- § \text{Bad Debt Expense} § — procijenjeni iznos lošeg duga
- § \text{Total Credit Sales} § — ukupan iznos kreditne prodaje koju je izvršila tvrtka
- § \text{Expected Bad Debt Percentage} § — postotak prodaje za koji tvrtka očekuje da će postati nenaplativ
Primjer:
Ako tvrtka ima ukupnu kreditnu prodaju od 10.000 USD i očekuje da će 5% te prodaje biti nenaplativo, trošak nenaplativog duga izračunat će se na sljedeći način:
§§ \text{Bad Debt Expense} = 10,000 \times \left( \frac{5}{100} \right) = 500 §§
Izračun ukupnih potraživanja
Osim izračuna troškova nenaplativih potraživanja, poduzeća često žele znati ukupna potraživanja nakon obračuna nenaplativih potraživanja. To se može izračunati pomoću formule:
Ukupna potraživanja:
§§ \text{Total Receivables} = \text{Existing Receivables} + \text{Bad Debt Expense} §§
gdje:
- § \text{Total Receivables} § — ukupan iznos potraživanja nakon obračuna loših potraživanja
- § \text{Existing Receivables} § — trenutni iznos potraživanja u knjigama
Primjer:
Ako postojeća potraživanja iznose 2.000 USD, ukupna potraživanja nakon obračuna troška lošeg duga bila bi:
§§ \text{Total Receivables} = 2,000 + 500 = 2,500 §§
Kada koristiti kalkulator troškova nenaplativih dugova?
Financijsko izvješćivanje: Tvrtke mogu koristiti ovaj kalkulator za procjenu troškova nenaplativih dugova za svoja financijska izvješća, osiguravajući točno izvješćivanje o imovini.
Proračun: Tvrtke mogu uključiti procjene loših dugova u svoje proračune kako bi se pripremile za potencijalne gubitke.
Procjena kreditne politike: Procjena učinkovitosti kreditne politike analizom povijesnih troškova loših potraživanja.
Upravljanje novčanim tokom: Razumijevanje potencijalnih utjecaja na novčani tok zbog nenaplativih računa.
Procjena rizika: Procjena rizika povezanog s odobravanjem kredita klijentima.
Praktični primjeri
Maloprodajno poslovanje: Trgovac na malo može koristiti ovaj kalkulator za procjenu potencijalnih gubitaka od prodaje na kredit, pomažući mu da prilagodi svoju kreditnu politiku u skladu s tim.
Uslužna djelatnost: pružatelj usluga može procijeniti rizik neplaćanja od strane klijenata i planirati potencijalne loše dugove u svojim financijskim predviđanjima.
Financijske institucije: Banke i zajmodavci mogu koristiti ovaj kalkulator za procjenu rizika neplaćanja zajmova i prilagodbu svojih strategija zajmova.
Definicije ključnih pojmova
Ukupna prodaja na kredit: Ukupan iznos prodaje na kredit tijekom određenog razdoblja.
Očekivani postotak lošeg duga: Procijenjeni postotak prodaje kredita za koji tvrtka predviđa da neće biti naplaćen.
Postojeća potraživanja: ukupan iznos novca koji klijenti duguju tvrtki u određenom trenutku.
Upotrijebite gornji kalkulator za unos različitih vrijednosti i pogledajte dinamičku promjenu troškova nenaplativih dugova i ukupnih potraživanja. Rezultati će vam pomoći da donesete informirane odluke na temelju podataka koje imate.