Objašnjenje

Što je kalkulator financijskog omjera?

Kalkulator financijskog omjera je alat koji korisnicima omogućuje procjenu financijskog učinka i stabilnosti poslovanja izračunavanjem različitih financijskih omjera. Ovi omjeri daju uvid u likvidnost, profitabilnost i cjelokupno financijsko stanje poduzeća.

Izračunati ključni financijski omjeri

  1. Tekući omjer: Ovaj omjer mjeri sposobnost poduzeća da plati svoje kratkoročne obveze svojom kratkoročnom imovinom. Izračunava se pomoću formule:

§§ \text{Current Ratio} = \frac{\text{Current Assets}}{\text{Current Liabilities}} §§

gdje:

  • § \text{Current Assets} § — ukupna vrijednost imovine za koju se očekuje da će biti pretvorena u gotovinu unutar jedne godine.
  • § \text{Current Liabilities} § — ukupna vrijednost obveza koje dospijevaju u roku od jedne godine.

Primjer: ako tvrtka ima 10.000 USD tekuće imovine i 5.000 USD tekućih obveza, trenutni omjer bio bi:

§§ \text{Current Ratio} = \frac{10000}{5000} = 2.0 §§

  1. Quick Ratio: Također poznat kao acid-test ratio, ovim se mjeri sposobnost poduzeća da podmiri svoje kratkoročne obveze svojom najlikvidnijom imovinom. Izračunava se na sljedeći način:

§§ \text{Quick Ratio} = \frac{\text{Current Assets} - \text{Inventory}}{\text{Current Liabilities}} §§

Primjer: ako tvrtka ima 10.000 USD tekuće imovine, 2.000 USD zaliha i 5.000 USD tekućih obveza, brzi omjer bio bi:

§§ \text{Quick Ratio} = \frac{10000 - 2000}{5000} = 1.6 §§

  1. Omjer zaduženosti: Ovaj omjer označava udio imovine poduzeća koja se financira iz duga. Izračunava se pomoću formule:

§§ \text{Debt Ratio} = \frac{\text{Total Debt}}{\text{Total Assets}} §§

Primjer: ako tvrtka ima 20.000 USD ukupnog duga i 50.000 USD ukupne imovine, omjer duga bio bi:

§§ \text{Debt Ratio} = \frac{20000}{50000} = 0.4 \text{ or } 40% §§

  1. Povrat imovine (ROA): Ovaj omjer mjeri koliko učinkovito tvrtka koristi svoju imovinu za stvaranje dobiti. Izračunava se na sljedeći način:

§§ \text{Return on Assets} = \frac{\text{Net Income}}{\text{Total Assets}} §§

Primjer: ako tvrtka ima neto prihod od 5000 USD i ukupnu imovinu od 50 000 USD, ROA bi bio:

§§ \text{Return on Assets} = \frac{5000}{50000} = 0.1 \text{ or } 10% §§

  1. Prinos na kapital (ROE): Ovaj omjer mjeri profitabilnost poduzeća u odnosu na dionički kapital. Izračunava se pomoću formule:

§§ \text{Return on Equity} = \frac{\text{Net Income}}{\text{Equity}} §§

Primjer: ako tvrtka ima neto prihod od 5.000 USD i kapital od 15.000 USD, ROE bi bio:

§§ \text{Return on Equity} = \frac{5000}{15000} = 0.33 \text{ or } 33% §§

Kada koristiti kalkulator financijskog omjera?

  1. Poslovna analiza: Procijenite financijsko zdravlje poduzeća prije donošenja investicijskih odluka.
  • Primjer: investitori mogu koristiti ove omjere za usporedbu različitih tvrtki u istoj industriji.
  1. Financijsko planiranje: Pomozite tvrtkama da razumiju svoj financijski položaj i donesu informirane odluke.
  • Primjer: tvrtka može procijeniti svoju likvidnost kako bi osigurala da može podmiriti kratkoročne obveze.
  1. Praćenje učinka: Pratite promjene u financijskim omjerima tijekom vremena kako biste procijenili poslovni učinak.
  • Primjer: tvrtka može pratiti svoj omjer zaduženosti kako bi osigurala da ne postane pretjerano zadužena.
  1. Zahtjevi za kredit: Zajmodavci često zahtijevaju financijske omjere kako bi procijenili rizik kreditiranja poduzeća.
  • Primjer: Banka može pogledati trenutni omjer i omjer duga prije nego što odobri zajam.
  1. Strateško planiranje: Koristite financijske omjere kako biste identificirali područja za poboljšanje i postavili financijske ciljeve.
  • Primjer: tvrtka može težiti poboljšanju povrata kapitala povećanjem profitabilnosti.

Definicije ključnih pojmova

  • Tekuća imovina: imovina za koju se očekuje da će biti pretvorena u gotovinu u roku od jedne godine, kao što su gotovina, potraživanja i inventar.
  • Tekuće obveze: Obveze koje dospijevaju u roku od jedne godine, uključujući obveze prema dobavljačima i kratkoročni dug.
  • Ukupni dug: Zbroj svih kratkoročnih i dugoročnih obveza.
  • Neto prihod: Ukupna dobit tvrtke nakon što su svi troškovi i porezi oduzeti od prihoda.
  • Kapital: Vrijednost vlasničkog udjela u tvrtki, izračunata kao ukupna imovina minus ukupne obveze.

Upotrijebite gornji kalkulator za unos različitih vrijednosti i pogledajte kako se financijski omjeri dinamički mijenjaju. Rezultati će vam pomoći da donesete informirane odluke na temelju financijskih podataka koje imate.