Objašnjenje
Što je omjer obrta potraživanja?
Omjer obrta potraživanja (ART) financijska je metrika koja pokazuje koliko puta tvrtka naplati svoja prosječna potraživanja tijekom određenog razdoblja, obično godišnje. Viši omjer sugerira da je tvrtka učinkovita u naplati svojih potraživanja, dok niži omjer može ukazivati na probleme s kreditnom politikom ili procesima naplate.
Formula:
Omjer obrta potraživanja može se izračunati pomoću sljedeće formule:
§§ \text{ART} = \frac{\text{Total Sales}}{\text{Average Accounts Receivable}} §§
gdje:
- § \text{ART} § — Omjer prometa potraživanja
- § \text{Total Sales} § — Ukupna prodaja za razdoblje
- § \text{Average Accounts Receivable} § — Prosječna potraživanja tijekom razdoblja
Kako izračunati omjer obrta potraživanja?
- Odredite ukupnu prodaju: Ovo je ukupni prihod ostvaren od prodaje tijekom razdoblja.
- Izračunajte prosječna potraživanja: Ovo se može izračunati zbrajanjem početnih i završnih potraživanja za razdoblje i dijeljenjem s dva: §§ \text{Average Accounts Receivable} = \frac{\text{Beginning Accounts Receivable} + \text{Ending Accounts Receivable}}{2} §§
- Primijenite formulu: Koristite gornju formulu za izračun omjera prometa potraživanja.
Primjer:
- Ukupna prodaja za razdoblje: 50.000 USD
- Početna potraživanja: 10.000 USD
- Konačna potraživanja: 14.000 USD
Prvo izračunajte prosječna potraživanja: §§ \text{Average Accounts Receivable} = \frac{10,000 + 14,000}{2} = 12,000 §§
Sada primijenite formulu: §§ \text{ART} = \frac{50,000}{12,000} \approx 4.17 §§
To znači da je tvrtka svoja prosječna potraživanja naplatila približno 4,17 puta u razdoblju.
Kada koristiti kalkulator omjera prometa potraživanja?
- Financijska analiza: Procijenite učinkovitost kreditne politike i politike naplate poduzeća.
- Primjer: Procjena koliko dobro tvrtka upravlja svojim potraživanjima u usporedbi sa standardima industrije.
- Odluke o ulaganju: Ulagači mogu koristiti ovaj omjer za procjenu financijskog zdravlja tvrtke.
- Primjer: Analiza sposobnosti potencijalnog ulaganja da pretvori prodaju u gotovinu.
- Praćenje učinka: Pratite promjene u omjeru prometa tijekom vremena kako biste identificirali trendove.
- Primjer: Praćenje poboljšanja ili opadanja učinkovitosti prikupljanja.
- Procjena kreditne politike: Utvrdite jesu li promjene u kreditnoj politici učinkovite.
- Primjer: Procjena utjecaja strožih kreditnih uvjeta na omjer prometa.
- Upravljanje novčanim tokom: Shvatite koliko brzo tvrtka može pretvoriti potraživanja u gotovinu.
- Primjer: Planiranje potreba za novčanim tokovima na temelju učinkovitosti prikupljanja.
Praktični primjeri
- Maloprodajno poslovanje: Trgovac može koristiti ovaj kalkulator za procjenu koliko brzo prikuplja uplate od kupaca, što može utjecati na tok novca i upravljanje zalihama.
- Uslužna djelatnost: pružatelj usluga može procijeniti svoje procese naplate i naplate kako bi osigurao pravovremena plaćanja od klijenata.
- Financijsko izvješćivanje: Tvrtke mogu uključiti omjer prometa u svoja financijska izvješća kako bi zainteresiranim stranama pružile uvid u svoju operativnu učinkovitost.
Upotrijebite gornji kalkulator za unos različitih vrijednosti i pogledajte dinamičku promjenu omjera prometa potraživanja. Rezultati će vam pomoći da donesete informirane odluke na temelju podataka koje imate.
Definicije ključnih pojmova
- Potraživanja: Novac koji klijenti duguju poduzeću za robu ili usluge koje su isporučene, ali još nisu plaćene.
- Ukupna prodaja: Ukupni prihod ostvaren od prodaje tijekom određenog razdoblja.
- Omjer prometa: financijski omjer koji mjeri koliko učinkovito tvrtka koristi svoju imovinu za ostvarivanje prodaje.
Razumijevanjem i korištenjem omjera prometa potraživanja, poduzeća mogu poboljšati svoje financijsko upravljanje i poboljšati svoj novčani tok.