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स्व-रोजगार टैक्स कैलकुलेटर

ठेकेदार आय में payroll-tax के दो आधे होते हैं। SE कर, कटौतियों, और लाभों के बाद काम का दाम लगाएं।

संक्षिप्त जवाब

ठेकेदार payroll कर के दोनों आधे चुकाते हैं।

एक W-2 कर्मचारी और उनका नियोक्ता 15.3% Social Security और Medicare कर बांटते हैं। जब आप स्व-रोजगार करते हैं, आप दोनों हैं — इसलिए आप पूरा 15.3% खुद देते हैं, सामान्य आयकर के ऊपर। डिफ़ॉल्ट $120,000 मुनाफा घटा $15,000 कटौतियां के साथ, यह टूल लगभग $14,836 स्व-रोजगार कर, $21,468 आयकर, एक $9,076 तिमाही अनुमानित भुगतान, और $12,000 लाभ बदलने के बाद $56,696 के निकट एक W-2-समतुल्य take-home दिखाता है।

यह कैसे काम करता है

शुद्ध मुनाफा, 92.35% कारक, फिर दो कर।

SE कर का कटौती योग्य आधा आपका आयकर आधार घटाता है, SE कर खुद को नहीं। उच्च कमाने वालों पर 0.9% Additional Medicare Tax मॉडल नहीं किया गया।

गणित

हर संख्या के पीछे का सूत्र।

SE tax = min(Base, $176,100) × 12.4%  +  Base × 2.9%
Base = (Profit − Deductions) × 0.9235
Income tax = (Net − ½ · SE tax) × rate  |  Quarterly = (SE tax + Income tax) / 4
  • Profit — कर से पहले शुद्ध स्व-रोजगार मुनाफा
  • Deductions — सामान्य व्यवसाय खर्च (Schedule C)
  • Base — शुद्ध कमाई का 92.35% (SE कर आधार)
  • rate — आपकी सीमांत आयकर दर
एक हल किया उदाहरण

$120,000 मुनाफा, $15,000 कटौतियां, 22% दर, $12,000 लाभ।

इसे हाथ से चलाएं
1. शुद्ध कमाई: $120,000 − $15,000 = $105,000
2. SE कर आधार: $105,000 × 0.9235 = $96,967.50
3. Social Security: $96,967.50 ($176,100 सीमा के नीचे) × 12.4% = $12,024
4. Medicare: $96,967.50 × 2.9% = $2,812
5. स्व-रोजगार कर: $12,024 + $2,812 = $14,836
6. आयकर: ($105,000 − ½ × $14,836) × 22% = $21,468
7. तिमाही अनुमानित भुगतान: ($14,836 + $21,468) / 4 = $9,076
W-2 समतुल्य ≈ $105,000 − $14,836 − $21,468 − $12,000 = $56,696

वह W-2-समतुल्य आंकड़ा ठेका काम का दाम लगाने का मोटा पैमाना है: यह दोनों करों और उन लाभों के बाद बचता है जो अब आप अपने लिए खुद खरीदते हैं। वेतनभोगी भूमिकाएं उनमें से कई लागत नियोक्ता की ओर बांध देती हैं।

संदर्भ

15.3% किससे बनता है।

घटकदरसीमा (2025)
Social Security (OASDI)12.4%$176,100 तक शुद्ध कमाई
Medicare (HI)2.9%कोई सीमा नहीं
संयुक्त SE कर15.3%शुद्ध मुनाफे के 92.35% पर
Additional Medicare (उच्च कमाने वाले)+0.9%$200k single / $250k joint से ऊपर — मॉडल नहीं किया
15.3% SE कर का आधा आयकर के विरुद्ध कटौती योग्य है। ऊपर अपने आंकड़ों से दोबारा चलाएं।
गणना पद्धति और स्रोत

ये संख्याएं कहां से आती हैं।

गणना पद्धति

केवल शैक्षिक, कर सलाह नहीं। यह एक YMYL (Your Money or Your Life) विषय है। मॉडल 0.9% Additional Medicare Tax, QBI, राज्य कर, क्रेडिट, और फाइलिंग-स्थिति ब्रैकेट छोड़ देता है। फाइल करने या अनुमानित भुगतान करने से पहले अपने आंकड़े IRS या एक लाइसेंस प्राप्त कर पेशेवर से पुष्टि करें।

शब्दावली

1099 कर के शब्द, समझाए गए।

Self-employment tax
15.3% Social Security + Medicare कर जो स्व-रोजगार करने वाले बंटे नियोक्ता/कर्मचारी payroll tax के बजाय देते हैं।
Net earnings
कटौतियों के बाद व्यवसाय मुनाफा — वह आंकड़ा जिससे SE कर 92.35% कारक से पहले गणना होता है।
92.35% कारक
शुद्ध कमाई पर लगाया गुणक (1 − 7.65%) ताकि स्व-रोजगार आधार एक तुलनीय wage base से मेल खाए।
Schedule SE
IRS फॉर्म जहां स्व-रोजगार कर गणना और Form 1040 तक ले जाया जाता है।
Schedule C
जहां sole proprietors शुद्ध मुनाफे तक पहुंचने के लिए व्यवसाय आय और कटौतियां रिपोर्ट करते हैं।
Estimated tax
आय और SE कर के तिमाही अग्रिम भुगतान क्योंकि कोई नियोक्ता आपके लिए नहीं रोकता।
QBI कटौती
आयकर के विरुद्ध qualified business income की 20% तक की कटौती, SE कर नहीं।
Reasonable compensation
distributions लेने से पहले एक S-corp मालिक को चुकाने वाले W-2 वेतन के लिए IRS मानक।
संबंधित टूल

संबंधित कैलकुलेटर

पेचेक कैलकुलेटरpayroll tax और withholding के बाद 1099 शुद्ध की W-2 take-home से तुलना करें।वेतन कैलकुलेटरएक ठेका दर को एक वार्षिकीकृत वेतन समतुल्य में बदलें।टैक्स ब्रैकेट कैलकुलेटरऊपर आयकर फ़ील्ड में लगाने के लिए सीमांत दर खोजें।बजट कैलकुलेटरअनियमित आय के इर्द-गिर्द योजना बनाएं और तिमाही कर के लिए नकद अलग रखें।रिटायरमेंट कैलकुलेटरस्व-रोजगार आय के ऊपर SEP-IRA या solo 401(k) बचत मॉडल करें।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

स्व-रोजगार कर के सवाल, जवाब के साथ।

कोई भी जिसकी स्व-रोजगार से शुद्ध कमाई $400 या उससे अधिक हो — sole proprietors, स्वतंत्र ठेकेदार, 1099 फ्रीलांसर, gig कामगार, और ज्यादातर single-member LLC व partnership सदस्य। यह आपके Form 1040 के साथ Schedule SE पर रिपोर्ट होता है। W-2 पर पहले से कर लगी मजदूरी SE कर के अधीन नहीं है।

कुल 15.3%: 2025 wage base $176,100 तक शुद्ध कमाई पर Social Security के लिए 12.4%, साथ ही बिना आय सीमा के Medicare के लिए 2.9%। उच्च कमाने वाले $200,000 single / $250,000 joint से ऊपर अतिरिक्त 0.9% Additional Medicare Tax भी देते हैं, जिसका यह कैलकुलेटर मॉडल नहीं बनाता।

आप 15.3% दर लगाने से पहले शुद्ध मुनाफे को 0.9235 से गुणा करते हैं। 7.65% कमी उस employer-side payroll tax को दर्शाती है जो एक W-2 नियोक्ता ने चुकाया होता और कर्मचारी की मजदूरी से बाहर रखा होता, ताकि स्व-रोजगार करने वालों पर तुलनीय आधार पर कर लगे।

हां। आप SE कर का 50% Schedule 1 पर आय के लिए एक above-the-line समायोजन के रूप में काटते हैं, जो आपका adjusted gross income और इसलिए आपका आयकर घटाता है। यह SE कर खुद को नहीं घटाता — केवल उसके ऊपर का आयकर।

क्योंकि कोई नियोक्ता कर नहीं रोकता, अगर आप $1,000 या उससे अधिक देय की उम्मीद करते हैं तो आप आमतौर पर चार किस्तों (लगभग 15 अप्रैल, 15 जून, 15 सितंबर, और 15 जनवरी) में अग्रिम चुकाते हैं। IRS safe harbor underpayment दंड से बचने के लिए मौजूदा साल का 90% या पिछले साल के कर का 100% (110% अगर पिछले साल का AGI $150,000 से अधिक हो) चुकाना है।

Qualified Business Income कटौती योग्य pass-through मालिकों को अपने आयकर (SE कर नहीं) पर qualified business income का 20% तक काटने देती है, taxable-income सीमाओं और specified service businesses की सीमाओं के अधीन। यह केवल आयकर घटाती है और Form 8995/8995-A पर दावा की जाती है।

एक S-corp आपको आय को एक उचित W-2 वेतन (payroll tax के अधीन) और distributions (SE कर के अधीन नहीं) में बांटने देती है, जो ज्यादा मुनाफे पर कुल payroll tax घटा सकता है। यह payroll, एक अलग रिटर्न, और उचित मुआवजे पर IRS जांच जोड़ती है, इसलिए बचत आमतौर पर लगभग $80,000–$100,000 मुनाफे से ऊपर ही इसे सही ठहराती है। एक CPA से परामर्श करें।

एक W-2 कर्मचारी नियोक्ता के साथ 15.3% payroll tax बांटता है और लाभ, withholding, और बेरोजगारी कवरेज पाता है। एक 1099 ठेकेदार पूरा 15.3% SE कर चुकाता है, अपने लाभ खुद खरीदता है, और तिमाही भुगतान करता है। समान शुद्ध पाने के लिए, ठेका वेतन को आमतौर पर समतुल्य वेतन से काफी ऊंचा होना चाहिए।

हां। सामान्य और जरूरी व्यवसाय खर्च Schedule C पर शुद्ध मुनाफा घटाते हैं, और SE कर उस शुद्ध मुनाफे (फिर 92.35% कारक) पर गणना होता है। वैध कटौतियों से शुद्ध मुनाफा घटाना SE कर और आयकर दोनों घटाता है।

यह मोटे तौर पर वह है जो आपके शुद्ध मुनाफे से SE कर, आयकर, और सालाना लाभ जो आपको खुद खरीदने होंगे के बाद बचता है — एक वेतनभोगी नौकरी के take-home से एक मोटी तुलना। डिफ़ॉल्ट $120,000 मुनाफा, $15,000 कटौतियां, 22% दर, और $12,000 लाभ के साथ, यह लगभग $56,696 है।