holding अवधि, फाइलिंग स्थिति, taxable income, और NIIT असली कर-पश्चात लाभ तय करते हैं।
अगर आपने asset को एक साल से अधिक रखा, तो आपका मुनाफा एक long-term पूंजीगत लाभ है जिस पर आपकी कुल taxable income के अनुसार 0%, 15%, या 20% की अधिमान्य federal दरें लगती हैं। अगर आपने इसे एक साल या उससे कम रखा, तो यह एक short-term लाभ है जिस पर 37% तक की दरों पर सामान्य आय की तरह कर लगता है। उच्च आय वाले अतिरिक्त 3.8% Net Investment Income Tax (NIIT) भी चुकाते हैं। यह कैलकुलेटर 2025 के लिए long-term federal मामले का मॉडल बनाता है — ऊपर लाभ, अपनी अन्य आय, और फाइलिंग स्थिति बदलें और परिणाम तुरंत अपडेट होता है।
दिन 365 पर बेचना short-term है। दिन 366 पर बेचना long-term है। एक सामान्य कमाने वाले के $50,000 लाभ पर वह रेखा ~22–24% सामान्य दर और 15% long-term दर के बीच का अंतर है — लगभग $4,000+ का कर। धैर्य एक कर रणनीति है।
long-term लाभ अलग से कर नहीं लगते — वे आपकी अन्य taxable income के ऊपर बैठते हैं और 2025 सीमाओं के आधार पर 0%, 15%, या 20% बैंड में आते हैं। NIIT एक अलग 3.8% surtax है जो तब चालू होता है जब modified AGI $200,000 (single) या $250,000 (married filing jointly) पार करती है।
| 2025 long-term दर | Single taxable income | Married filing jointly |
|---|---|---|
| 0% | $48,350 तक | $96,700 तक |
| 15% | $48,351 – $533,400 | $96,701 – $600,050 |
| 20% | $533,400 से अधिक | $600,050 से अधिक |
| + 3.8% NIIT | MAGI $200,000 से अधिक | MAGI $250,000 से अधिक |
| 2025 IRS सीमाएं। short-term लाभ इसके बजाय सामान्य आय की तरह कर लगते हैं और यहां नहीं दिखाए गए। | ||
Gain — आपका realized long-term पूंजीगत लाभLT rate — ब्रैकेट तालिका से 0%, 15%, या 20%, फाइलिंग स्थिति और कुल आय के अनुसारNIIT — अतिरिक्त 3.8% जब MAGI (अन्य आय + लाभ) $200k single / $250k joint पार करेAfter-tax — Gain − Tax − NIITअन्य आय को $533,400 से ऊपर बढ़ाएं और दर 20% पर कूद जाती है; $200,000 MAGI रेखा पार करें और 3.8% NIIT ऊपर जुड़ता है, प्रभावी federal दर को 23.8% की ओर धकेलता है।
यह holding period है। जो asset आपने एक साल या उससे कम रखा उसे बेचने पर लाभ short-term होता है, जिस पर आपकी सामान्य आय दरें (37% तक) लगती हैं। उसे एक साल से अधिक रखें और लाभ long-term होता है, जिस पर 0%, 15%, या 20% की अधिमान्य federal दरें लगती हैं। घड़ी asset हासिल करने के अगले दिन शुरू होती है और बेचने के दिन खत्म होती है।
2025 के लिए, single filers जिनकी taxable income $48,350 तक है और married-filing-jointly जोड़े $96,700 तक long-term लाभ पर 0% चुकाते हैं। चूंकि ब्रैकेट कुल taxable income लाभ सहित गिनते हैं, एक बड़ा लाभ अपने हिस्से को 15% बैंड में धकेल सकता है भले ही आपकी अन्य आय कम हो।
एक साल से अधिक। ठीक एक साल अब भी short-term गिना जाता है। IRS खरीद के trade date के अगले दिन से बेचने के trade date तक मापता है, इसलिए एक साल और एक दिन long-term दर के लिए न्यूनतम है।
NIIT पूंजीगत लाभ सहित net investment income पर एक अतिरिक्त 3.8% surtax है, जो तब लागू होता है जब modified adjusted gross income $200,000 (single) या $250,000 (married filing jointly) से अधिक हो। यह 0/15/20% दर के ऊपर जुड़ता है, इसलिए 20% ब्रैकेट में एक उच्च आय वाला federally प्रभावी रूप से 23.8% चुकाता है।
Section 121 छूट आपको प्राथमिक निवास की बिक्री पर $250,000 तक का लाभ ($500,000 अगर married filing jointly) बाहर रखने देती है, बशर्ते आपने उसे कम से कम पिछले पांच में से दो साल अपने पास रखा और उसमें रहे हों। छूट से ऊपर के लाभ पर long-term पूंजीगत लाभ दरें लगती हैं।
realized पूंजीगत हानियां पहले उसी प्रकार के पूंजीगत लाभ को offset करती हैं, फिर दूसरे प्रकार को, और हर साल $3,000 तक की शुद्ध हानि सामान्य आय को offset कर सकती है। अप्रयुक्त हानियां अनिश्चित काल तक आगे बढ़ती हैं। उन हानियों को बैंक करने के लिए जानबूझकर घाटे वाली पोजीशन बेचना tax-loss harvesting कहलाता है।
अगर आप किसी प्रतिभूति को हानि पर बेचते हैं और बिक्री से 30 दिन पहले या बाद वही या काफी हद तक समान प्रतिभूति खरीदते हैं, तो IRS उस कर वर्ष के लिए हानि अस्वीकार कर देता है। अस्वीकृत हानि प्रतिस्थापन शेयरों के basis में जुड़ जाती है, जिससे यह मिटती नहीं बल्कि टलती है।
जब आपको कोई asset विरासत में मिलता है, तो उसका cost basis मूल मालिक की मृत्यु की तारीख पर उसके उचित बाज़ार मूल्य पर रीसेट हो जाता है। अगर आप जल्द ही बेचते हैं, तो taxable लाभ अक्सर शून्य के करीब होता है क्योंकि यह step-up की गई कीमत से मापा जाता है, मृतक की मूल खरीद कीमत से नहीं।
नहीं। यह केवल federal long-term पूंजीगत लाभ ब्रैकेट और federal NIIT का मॉडल बनाता है। ज्यादातर राज्य पूंजीगत लाभ को अपनी दरों पर सामान्य आय की तरह कर लगाते हैं, इसलिए आप कहां रहते हैं उसके आधार पर आपका कुल बिल ज्यादा हो सकता है।
नहीं। कैलकुलेटर पूरी तरह आपके ब्राउज़र में चलता है और कुछ भी सर्वर पर नहीं भेजा जाता। शेयर लिंक में आंकड़े दिखने वाले URL पैरामीटर के रूप में होते हैं, इसलिए अगर आंकड़े निजी हैं तो लिंक शेयर करने से बचें।
केवल शैक्षिक — कर या वित्तीय सलाह नहीं। यह टूल 2025 के लिए federal long-term पूंजीगत लाभ और NIIT का मॉडल बनाता है और राज्य कर, short-term लाभ, 28% collectibles दर, qualified small business stock, और क्रेडिट को बाहर रखता है। फाइल करने से पहले अपनी स्थिति किसी CPA या enrolled agent से पुष्टि करें।