Explication
Que sont les bénéfices pro forma ?
Les bénéfices pro forma sont les bénéfices d’une entreprise calculés sur la base de certaines projections ou hypothèses, plutôt que de résultats réels. Cette méthode est souvent utilisée pour fournir une image plus claire de la performance financière d’une entreprise en excluant les éléments non récurrents, tels que les dépenses ou les revenus ponctuels. Les bénéfices pro forma peuvent aider les investisseurs et les analystes à évaluer la rentabilité continue d’une entreprise.
Comment calculer les gains pro forma ?
La formule de calcul du résultat pro forma est la suivante :
Le bénéfice pro forma (PFE) est calculé comme suit :
§§ PFE = Revenue - Operating Expenses - Taxes - Depreciation - Interest Expenses §§
où:
- § PFE § — Gains pro forma
- § Revenue § — Revenu total généré par les ventes ou les services
- § Operating Expenses § — Frais engagés dans le cours normal des affaires
- § Taxes § — Impôts dus en fonction des revenus
- § Depreciation § — Réduction de la valeur des actifs au fil du temps
- § Interest Expenses § — Coûts engendrés par les fonds empruntés
Exemple:
- Revenus : 100 000 $
- Dépenses de fonctionnement : 50 000 $
- Taxes : 10 000$
- Dépréciation : 5 000 $
- Frais d’intérêts : 2 000 $
En utilisant la formule :
§§ PFE = 100,000 - 50,000 - 10,000 - 5,000 - 2,000 = 33,000 §§
Bénéfice par action (BPA)
Le bénéfice par action est une mesure financière qui indique la rentabilité d’une entreprise par action. Il est calculé comme suit :
Le bénéfice par action (BPA) est calculé comme suit :
§§ EPS = \frac{PFE}{Shares Outstanding} §§
où:
- § EPS § — Bénéfice par action
- § PFE § — Gains pro forma
- § Shares Outstanding § — Nombre total d’actions émises par la société
Exemple:
Si le bénéfice pro forma est de 33 000 $ et qu’il y a 1 000 actions en circulation :
§§ EPS = \frac{33,000}{1,000} = 33 §§
Quand utiliser le calculateur de calcul des gains pro forma ?
- Analyse financière : les investisseurs peuvent utiliser cette calculatrice pour évaluer la rentabilité potentielle d’une entreprise en ajustant les éléments non récurrents.
- Exemple : Évaluer la performance d’une entreprise après une acquisition majeure.
- Budgetisation et prévisions : les entreprises peuvent projeter leurs bénéfices futurs en fonction des revenus et des dépenses attendus.
- Exemple : Planification du prochain exercice financier en fonction de la croissance prévue des ventes.
- Décisions d’investissement : les analystes peuvent comparer les bénéfices pro forma de différentes sociétés pour identifier les opportunités d’investissement.
- Exemple : évaluer des startups technologiques avec différentes structures de dépenses.
- Reporting : les entreprises peuvent utiliser les résultats pro forma dans leurs rapports financiers pour fournir une vision plus claire des opérations en cours.
- Exemple : présentation des résultats ajustés dans les publications de résultats trimestriels.
Exemples pratiques
- Évaluation de startup : un investisseur en capital-risque peut utiliser ce calculateur pour évaluer les revenus potentiels d’une startup en saisissant les revenus et les dépenses projetés.
- Planification financière d’entreprise : une équipe financière peut utiliser la calculatrice pour créer des relevés pro forma pour les projets ou initiatives à venir.
- Présentations aux investisseurs : les entreprises peuvent présenter leurs bénéfices pro forma aux investisseurs pour mettre en valeur leur santé financière et leur potentiel de croissance.
Utilisez la calculatrice ci-dessus pour saisir vos valeurs et voir le bénéfice pro forma et le bénéfice par action calculés dynamiquement. Cet outil vous aidera à prendre des décisions financières éclairées basées sur vos données.
Définitions des termes clés
- Revenu : Le revenu total généré par les ventes de biens ou de services.
- Dépenses d’exploitation : les coûts associés à l’exploitation d’une entreprise, à l’exclusion du coût des marchandises vendues.
- Taxes : Charges financières obligatoires imposées par le gouvernement sur les revenus.
- Amortissement : Répartition du coût d’une immobilisation corporelle sur sa durée d’utilité.
- Frais d’intérêt : Le coût supporté par une entité pour les fonds empruntés.
- Actions en circulation : Le nombre total d’actions émises par une société qui sont détenues par les actionnaires.
Ce calculateur est conçu pour fournir une compréhension complète des revenus pro forma et aider les utilisateurs à prendre des décisions financières éclairées.