Explication
Que sont les créances factorisées ?
Les créances factorisées font référence au processus par lequel une entreprise vend ses comptes clients (factures) à un tiers (un factor) à prix réduit. Cela permet à l’entreprise de recevoir un flux de trésorerie immédiat au lieu d’attendre que les conditions de paiement des factures soient remplies. Le factor collecte ensuite les paiements des clients.
Comment calculer les créances factorisées ?
Pour calculer le coût total et le montant net de la créance lors de l’affacturage des créances, vous pouvez utiliser les formules suivantes :
- Calcul du coût total :
Le coût total encouru lors de l’affacturage des créances peut être calculé à l’aide de la formule :
§§ \text{Total Cost} = \left( \text{Receivable Amount} \times \text{Factoring Rate} \times \frac{\text{Financing Term}}{365} \right) + \text{Company Fee} §§
où:
- § \text{Total Cost} § — le coût total de l’affacturage
- § \text{Receivable Amount} § — le montant total des créances en cours d’affacturage
- § \text{Factoring Rate} § — le pourcentage facturé par le factor
- § \text{Financing Term} § — la durée (en jours) pour laquelle les créances sont financées
- § \text{Company Fee} § — les frais supplémentaires facturés par la société d’affacturage
- Calcul de la créance nette :
Le montant net de la créance après affacturage peut être calculé comme suit :
§§ \text{Net Receivable} = \text{Receivable Amount} - \text{Total Cost} §§
où:
- § \text{Net Receivable} § — le montant que l’entreprise reçoit après affacturage
Exemple de calcul
Disons qu’une entreprise présente les détails suivants :
- Montant à recevoir (§ \text{Receivable Amount} §) : 10 000 $
- Taux d’affacturage (§ \text{Factoring Rate} §) : 5%
- Durée de financement (§ \text{Financing Term} §) : 30 jours
- Frais d’entreprise (§ \text{Company Fee} §) : 200 $
Étape 1 : Calculer le coût total
En utilisant la formule du coût total :
§§ \text{Total Cost} = \left( 10000 \times 0.05 \times \frac{30}{365} \right) + 200 = 204.11 + 200 = 404.11 §§
Étape 2 : Calculer le montant net à recevoir
En utilisant la formule de la créance nette :
§§ \text{Net Receivable} = 10000 - 404.11 = 9595.89 §§
Ainsi, l’entreprise recevra 9 595,89 $ après affacturage des créances.
Quand utiliser le calculateur de calcul des créances factorisées ?
- Gestion des flux de trésorerie : les entreprises peuvent utiliser ce calculateur pour comprendre les coûts associés à l’affacturage des créances et leur impact sur leur flux de trésorerie.
- Exemple : Une entreprise envisage d’affacturer ses factures pour améliorer sa liquidité.
- Planification financière : Évaluez les implications financières de l’affacturage des créances dans le cadre de stratégies financières plus larges.
- Exemple : évaluer s’il convient d’affacturer les créances comme solution de financement à court terme.
- Analyse coûts-avantages : Déterminez si les avantages des flux de trésorerie immédiats dépassent les coûts associés à l’affacturage.
- Exemple : Comparaison des coûts d’affacturage avec les ventes perdues potentielles en raison de problèmes de trésorerie.
- Budgétisation : intégrez les coûts de prise en compte dans les budgets et prévisions globaux de l’entreprise.
- Exemple : Planification des besoins et dépenses de trésorerie futurs.
Exemples pratiques
- Petite entreprise : une petite entreprise peut utiliser cette calculatrice pour évaluer le coût de l’affacturage de ses factures afin de gérer les fluctuations saisonnières des flux de trésorerie.
- Indépendants : les indépendants peuvent évaluer les coûts d’affacturage de leurs factures pour recevoir des paiements plus rapides pour leurs services.
- Startups : les startups peuvent s’appuyer sur l’affacturage pour maintenir leurs flux de trésorerie en attendant les paiements des clients, et ce calculateur les aide à comprendre les coûts associés.
Utilisez la calculatrice ci-dessus pour saisir différentes valeurs et voir comment le coût total et la créance nette changent dynamiquement. Les résultats vous aideront à prendre des décisions éclairées en fonction de votre situation financière.