Duree de detention, statut fiscal, revenu imposable et NIIT decident du vrai gain net apres impot.
Si vous avez detenu l actif plus d un an, votre profit est une plus-value a long terme imposee aux taux federaux preferentiels de 0%, 15% ou 20% selon votre revenu imposable total. Si vous l avez detenu un an ou moins, c est un gain a court terme impose comme revenu ordinaire a des taux jusqu a 37%. Les hauts revenus doivent aussi une Net Investment Income Tax (NIIT) supplementaire de 3,8%. Ce calculateur modelise le cas federal long terme pour 2025 — changez le gain, vos autres revenus et le statut fiscal ci-dessus et le resultat se met a jour instantanement.
Vendre au jour 365 est court terme. Vendre au jour 366 est long terme. Sur un gain de 50 000 USD pour un revenu typique, cette ligne represente la difference entre un taux ordinaire d environ 22-24% et un taux long terme de 15% — soit environ 4 000 USD et plus d impot. La patience est une strategie fiscale.
Les gains long terme ne sont pas imposes isolement — ils se placent au-dessus de vos autres revenus imposables et tombent dans les tranches 0%, 15% ou 20% selon les seuils 2025. La NIIT est une surtaxe distincte de 3,8% qui se declenche quand l AGI modifie franchit 200 000 USD (single) ou 250 000 USD (married filing jointly).
| Taux long terme 2025 | Revenu imposable single | Married filing jointly |
|---|---|---|
| 0% | Jusqu a 48 350 USD | Jusqu a 96 700 USD |
| 15% | 48 351 USD – 533 400 USD | 96 701 USD – 600 050 USD |
| 20% | Au-dela de 533 400 USD | Au-dela de 600 050 USD |
| + 3,8% NIIT | MAGI au-dela de 200 000 USD | MAGI au-dela de 250 000 USD |
| Seuils IRS 2025. Les gains court terme sont imposes comme revenu ordinaire et ne sont pas montres ici. | ||
Gain — votre plus-value a long terme realiseetaux LT — 0%, 15% ou 20% selon la table des tranches, par statut fiscal et revenu totalNIIT — 3,8% supplementaire quand le MAGI (autres revenus + gain) depasse 200k USD single / 250k USD jointApres impot — Gain − Impot − NIITMontez les autres revenus au-dela de 533 400 USD et le taux passe a 20% ; franchissez la ligne MAGI de 200 000 USD et la NIIT de 3,8% s ajoute par-dessus, poussant le taux federal effectif vers 23,8%.
C est la duree de detention. Vendez un actif detenu un an ou moins et le gain est a court terme, impose a vos taux ordinaires (jusqu a 37%). Detenez-le plus d un an et le gain est a long terme, impose aux taux federaux preferentiels de 0%, 15% ou 20%. Le compteur demarre le lendemain de l acquisition de l actif et se termine le jour de la vente.
Pour 2025, les declarants single avec un revenu imposable jusqu a 48 350 USD et les couples married filing jointly jusqu a 96 700 USD paient 0% sur les gains a long terme. Comme les tranches comptent le revenu imposable total y compris le gain, un gros gain peut pousser une partie de lui-meme dans la tranche a 15% meme quand vos autres revenus sont faibles.
Plus d un an. Exactement un an compte encore comme court terme. L IRS mesure du lendemain de la date d achat a la date de vente, donc un an et un jour est le minimum pour le taux long terme.
La NIIT est une surtaxe supplementaire de 3,8% sur le revenu net de placement, y compris les plus-values, qui s applique quand le revenu brut ajuste modifie depasse 200 000 USD (single) ou 250 000 USD (married filing jointly). Elle se superpose au taux de 0/15/20%, donc un haut revenu dans la tranche a 20% paie effectivement 23,8% au niveau federal.
L exclusion de la Section 121 permet d exclure jusqu a 250 000 USD de gain (500 000 USD si married filing jointly) sur la vente d une residence principale, a condition de l avoir possedee et habitee au moins deux des cinq dernieres annees. Le gain au-dela de l exclusion est impose aux taux des plus-values long terme.
Les moins-values realisees compensent d abord les plus-values du meme type, puis l autre type, et jusqu a 3 000 USD de perte nette peut compenser le revenu ordinaire chaque annee. Les pertes inutilisees se reportent indefiniment. Vendre deliberement des positions perdantes pour engranger ces pertes s appelle le tax-loss harvesting.
Si vous vendez un titre a perte et achetez le meme titre ou un titre substantiellement identique dans les 30 jours avant ou apres la vente, l IRS refuse la perte pour cette annee fiscale. La perte refusee est ajoutee a la base des titres de remplacement, la differant plutot que l effacant.
Quand vous heritez d un actif, sa base de cout est reinitialisee a sa juste valeur de marche a la date du deces du proprietaire d origine. Si vous vendez peu apres, le gain imposable est souvent proche de zero car il est mesure depuis la valeur reevaluee, pas le prix d achat d origine du defunt.
Non. Il ne modelise que les tranches federales des plus-values long terme et la NIIT federale. La plupart des Etats imposent les plus-values comme revenu ordinaire a leurs propres taux, votre note totale peut donc etre plus elevee selon votre lieu de residence.
Non. Le calculateur fonctionne entierement dans votre navigateur et rien n est envoye a un serveur. Les liens de partage incluent les chiffres comme parametres d URL visibles, evitez donc de partager un lien si les chiffres sont prives.
Educatif uniquement — pas un conseil fiscal ou financier. Cet outil modelise les plus-values long terme federales et la NIIT pour 2025 et exclut l impot d Etat, les gains court terme, le taux de 28% sur les collectibles, les QSBS et les credits. Confirmez votre situation avec un CPA ou un enrolled agent avant de declarer.