توضیح
سرمایه در گردش چیست؟
سرمایه در گردش یک معیار مالی است که تفاوت بین دارایی های جاری و بدهی های جاری شرکت را نشان می دهد. این معیار کارایی عملیاتی و سلامت مالی کوتاه مدت یک شرکت است. سرمایه در گردش مثبت نشان می دهد که یک شرکت می تواند بدهی های کوتاه مدت خود را با دارایی های کوتاه مدت خود پوشش دهد، در حالی که سرمایه در گردش منفی نشان دهنده مسائل بالقوه نقدینگی است.
چگونه سرمایه در گردش مورد نیاز را محاسبه کنیم؟
سرمایه در گردش مورد نیاز را می توان با استفاده از فرمول زیر محاسبه کرد:
** سرمایه در گردش مورد نیاز (WCR) توسط: **
§§ WCR = Average Receivables - Average Payables + Inventory - Average Monthly Expenses §§
کجا:
- § WCR § — سرمایه در گردش مورد نیاز
- § Average Receivables § — میانگین مقدار پولی که مشتریانش به کسب و کار بدهکار هستند.
- § Average Payables § — میانگین پولی که کسب و کار به تامین کنندگان خود بدهکار است.
- § Inventory § — ارزش کالاهای موجود برای فروش.
- § Average Monthly Expenses § — میانگین هزینه های ماهانه متحمل شده توسط کسب و کار.
مثال:
فرض کنید یک کسب و کار دارای مقادیر زیر است:
- میانگین مطالبات: 10000 دلار
- میانگین پرداختنی: 5000 دلار
- موجودی: 2000 دلار
- میانگین هزینه های ماهانه: 3000 دلار
با استفاده از فرمول:
§§ WCR = 10,000 - 5,000 + 2,000 - 3,000 = 4,000 §§
این بدان معناست که سرمایه در گردش مورد نیاز برای کسب و کار 4000 دلار است.
چه زمانی از ماشین حساب مورد نیاز سرمایه در گردش استفاده کنیم؟
- برنامه ریزی مالی: کسب و کارها می توانند از این ماشین حساب برای ارزیابی نیازهای نقدینگی خود و اطمینان از داشتن سرمایه در گردش کافی برای انجام تعهدات کوتاه مدت استفاده کنند.
- مثال: شرکتی که قصد توسعه عملیات خود را دارد ممکن است نیاز به محاسبه سرمایه در گردش مورد نیاز خود برای تامین مالی داشته باشد.
- مدیریت جریان نقدی: درک سرمایه در گردش به کسب و کارها کمک می کند تا جریان نقدی خود را به طور موثر مدیریت کنند.
- مثال: یک کسب‌وکار می‌تواند دوره‌هایی را که جریان نقدی ممکن است محدود باشد شناسایی کند و اقدامات پیشگیرانه انجام دهد.
- تصمیمات سرمایه گذاری: سرمایه گذاران می توانند سرمایه در گردش یک شرکت را برای ارزیابی کارایی عملیاتی و سلامت مالی آن ارزیابی کنند.
- مثال: یک سرمایه گذار ممکن است قبل از تصمیم گیری در مورد سرمایه گذاری، روند سرمایه در گردش را تجزیه و تحلیل کند.
- ** بودجه ریزی **: شرکت ها می توانند محاسبات سرمایه در گردش را در فرآیندهای بودجه ریزی خود بگنجانند.
- مثال: یک کسب و کار می تواند نیاز سرمایه در گردش خود را برای سال مالی آینده پیش بینی کند.
- تحلیل عملکرد: کسب و کارها می توانند تغییرات سرمایه در گردش را در طول زمان پیگیری کنند تا عملکرد را ارزیابی کنند.
- مثال: یک شرکت ممکن است نیاز سرمایه در گردش خود را سال به سال مقایسه کند تا روندها را شناسایی کند.
مثال های عملی
- کسب و کار خرده فروشی: یک خرده فروش ممکن است از این ماشین حساب برای تعیین سرمایه در گردش مورد نیاز برای حفظ سطح موجودی در حین مدیریت اعتبار مشتری استفاده کند.
- شرکت تولیدی: یک تولید کننده می تواند نیاز سرمایه در گردش خود را ارزیابی کند تا اطمینان حاصل کند که می تواند در حالی که منتظر پرداخت های مشتری است، به تامین کنندگان پرداخت کند.
- ارائه دهنده خدمات: یک کسب و کار مبتنی بر خدمات می تواند سرمایه در گردش خود را برای مدیریت جریان نقدی در دوره های نوسان تقاضا محاسبه کند.
تعاریف اصطلاحات کلیدی
- متوسط مطالبات: میانگین مبلغ بدهی یک کسب و کار توسط مشتریان آن در یک دوره خاص.
- متوسط مطالبات پرداختنی: میانگین مبلغی که یک کسب و کار به تامین کنندگان خود در یک دوره خاص بدهکار است.
- ** موجودی **: ارزش کل کالاها و موادی که یک تجارت برای فروش یا تولید نگهداری می کند.
- متوسط هزینه های ماهانه: میانگین هزینه هایی که هر ماه یک کسب و کار متحمل می شود، از جمله اجاره، آب و برق، حقوق و سایر هزینه های عملیاتی.
از ماشین حساب بالا برای وارد کردن مقادیر مختلف استفاده کنید و تغییرات مورد نیاز سرمایه در گردش را به صورت پویا ببینید. نتایج به شما کمک می کند تا بر اساس داده های مالی کسب و کارتان تصمیمات آگاهانه بگیرید.