توضیح
نسبت گردش مالی چیست؟
نسبت های گردش مالی معیارهای مالی هستند که میزان بهره وری یک شرکت از دارایی های خود را برای تولید فروش اندازه می گیرند. آنها بینش هایی را در مورد جنبه های مختلف عملیات یک کسب و کار، از جمله مدیریت موجودی، جمع آوری مطالبات، و مدیریت بدهی ها ارائه می دهند. سه نسبت گردش اولیه که توسط این ماشین حساب مورد تجزیه و تحلیل قرار می گیرد عبارتند از:
- نسبت گردش موجودی: نشان می دهد که موجودی یک شرکت چند بار در یک دوره فروخته و جایگزین شده است.
- نسبت گردش وصول مطالبات: اندازه گیری اثربخشی یک شرکت در جمع آوری حساب های دریافتنی خود.
- نسبت گردش بدهی های پرداختنی: نشان می دهد که یک شرکت چقدر سریع پول تامین کنندگان خود را پرداخت می کند.
چگونه نسبت گردش مالی را محاسبه کنیم؟
نسبت گردش مالی را می توان با استفاده از فرمول های زیر محاسبه کرد:
- نسبت گردش موجودی: §§ \text{Inventory Turnover} = \frac{\text{Sales Revenue}}{\text{Average Inventory}} §§ کجا:
- § \text{Sales Revenue} § — کل درآمد حاصل از فروش.
- § \text{Average Inventory} § — میانگین ارزش موجودی در طول دوره.
- نسبت گردش مطالبات: §§ \text{Receivables Turnover} = \frac{\text{Sales Revenue}}{\text{Average Receivables}} §§ کجا:
- § \text{Average Receivables} § — میانگین مبلغ حساب های دریافتنی در طول دوره.
- نسبت گردش وجوه پرداختنی: §§ \text{Payables Turnover} = \frac{\text{Sales Revenue}}{\text{Average Payables}} §§ کجا:
- § \text{Average Payables} § — میانگین مبلغ حساب های پرداختنی در طول دوره.
محاسبات مثال
مثال 1: گردش موجودی
- درآمد فروش: 100000 دلار
- میانگین موجودی: 50000 دلار
محاسبه: §§ \text{Inventory Turnover} = \frac{100,000}{50,000} = 2 §§
این به این معنی است که موجودی کالا 2 بار در طول دوره فروخته و جایگزین شده است.
مثال 2: گردش مطالبات
- درآمد فروش: 100000 دلار
- میانگین مطالبات: 30000 دلار
محاسبه: §§ \text{Receivables Turnover} = \frac{100,000}{30,000} \approx 3.33 §§
این نشان می دهد که شرکت در طول دوره تقریباً 3.33 بار مطالبات خود را وصول کرده است.
مثال 3: گردش مالی بدهی
- درآمد فروش: 100000 دلار
- میانگین پرداختنی: 20000 دلار
محاسبه: §§ \text{Payables Turnover} = \frac{100,000}{20,000} = 5 §§
این نشان می دهد که این شرکت در طول دوره 5 بار به تامین کنندگان خود پرداخت کرده است.
چه زمانی از ماشین حساب تحلیل نسبت گردش مالی استفاده کنیم؟
- مدیریت موجودی: ارزیابی کنید که چگونه موجودی به طور موثر مدیریت می شود و مشکلات موجودی بالقوه یا موجودی انبار را شناسایی کنید.
- مثال: یک خرده فروش می تواند از این ماشین حساب برای بهینه سازی سطح موجودی بر اساس الگوهای فروش استفاده کند.
- **مدیریت اعتبار **: ارزیابی اثربخشی سیاست های اعتباری و فرآیندهای جمع آوری.
- مثال: یک کسب و کار می تواند گردش مطالبات خود را برای بهبود مدیریت جریان نقدی تجزیه و تحلیل کند.
- روابط با تامین کننده: شیوه های پرداخت را درک کنید و شرایط بهتری را با تامین کنندگان مذاکره کنید.
- مثال: یک شرکت می تواند از نسبت گردش بدهی ها برای تعیین اینکه آیا خیلی سریع یا خیلی کند به تامین کنندگان پرداخت می کند استفاده کند.
- تحلیل مالی: نسبت های گردش مالی را در طول زمان یا در مقایسه با معیارهای صنعت برای سنجش عملکرد مقایسه کنید.
- مثال: یک تحلیلگر می تواند تغییرات در نسبت گردش مالی را برای شناسایی روند کارایی عملیاتی ردیابی کند.
- تصمیمات سرمایه گذاری: به سرمایه گذاران کمک می کند تا کارایی عملیاتی یک شرکت را ارزیابی کنند.
- مثال: سرمایه گذاران می توانند از نسبت های گردش مالی برای مقایسه شرکت ها در همان صنعت استفاده کنند.
کاربردهای عملی
- بخش خرده فروشی: یک کسب و کار خرده فروشی می تواند از این ماشین حساب برای نظارت بر گردش موجودی و تنظیم استراتژی های خرید بر اساس آن استفاده کند.
- ** صنعت خدمات **: یک ارائه دهنده خدمات می تواند گردش مالی دریافتنی ها را تجزیه و تحلیل کند تا فرآیندهای صورتحساب و وصول را بهبود بخشد.
- **تولید **: یک تولید کننده می تواند گردش مالی پرداختنی را برای مدیریت موثر جریان نقدی و روابط تامین کننده ارزیابی کند.
از ماشین حساب بالا برای وارد کردن مقادیر مختلف استفاده کنید و نسبت های گردش مالی را به صورت پویا مشاهده کنید. نتایج، بینش های ارزشمندی در مورد کارایی عملیاتی کسب و کار شما ارائه می دهد و به شما کمک می کند تا بر اساس داده هایی که دارید، تصمیمات آگاهانه بگیرید.