توضیح
دوره مطالبات چیست؟
دوره مطالبات، همچنین به عنوان روزهای معوقه فروش (DSO) شناخته می شود، میانگین روزهایی را که یک شرکت برای دریافت پرداخت پس از انجام فروش نیاز دارد، اندازه گیری می کند. این معیار برای درک جریان نقدی و کارایی یک شرکت در مدیریت مطالبات آن بسیار مهم است.
چگونه دوره مطالبات را محاسبه کنیم؟
دوره مطالبات را می توان با استفاده از فرمول زیر محاسبه کرد:
** دوره مطالبات (به روز) توسط: **
§§ \text{Receivables Period} = \frac{\text{Total Receivables}}{\text{Average Daily Sales}} §§
کجا:
- § \text{Receivables Period} § — میانگین تعداد روزهای وصول مطالبات
- § \text{Total Receivables} § - کل مبلغ بدهی مشتریان به شرکت
- § \text{Average Daily Sales} § — میانگین میزان فروش انجام شده در روز
مثال:
اگر یک شرکت دارای کل مطالبات 30000 دلار و میانگین فروش روزانه 1000 دلار باشد، دوره مطالبات به صورت زیر محاسبه می شود:
§§ \text{Receivables Period} = \frac{30000}{1000} = 30 \text{ days} §§
این بدان معناست که شرکت به طور متوسط 30 روز طول می کشد تا مطالبات خود را وصول کند.
چه زمانی از ماشین حساب محاسبه دوره دریافتنی ها استفاده کنیم؟
- مدیریت جریان نقدی: درک اینکه چقدر سریع می توانید انتظار دریافت پرداخت ها را داشته باشید می تواند به مدیریت موثر جریان نقدی کمک کند.
- مثال: یک صاحب کسب و کار می تواند از این ماشین حساب برای پیش بینی جریان های نقدی بر اساس مطالبات جاری استفاده کند.
- ارزیابی سیاست اعتباری: اثربخشی سیاست های اعتباری و شرایط پرداخت خود را ارزیابی کنید.
- مثال: اگر دوره مطالبات بیش از حد طولانی باشد، ممکن است نشان دهنده این باشد که شرکت باید سیاست های اعتباری خود را سخت تر کند.
- تحلیل مالی: سرمایه گذاران و تحلیلگران می توانند از این معیار برای ارزیابی کارایی عملیاتی یک شرکت استفاده کنند.
- مثال: مقایسه دوره مطالبات بین شرکت های مختلف در یک صنعت.
- **بودجه و پیش بینی **: از دوره مطالبات برای اطلاع رسانی تصمیمات بودجه و پیش بینی های مالی استفاده کنید.
- مثال: پیش بینی نیازهای نقدی برای هزینه های آتی بر اساس جمع آوری های مورد انتظار.
- معیارسازی عملکرد: پیگیری تغییرات در دوره مطالبات در طول زمان برای ارزیابی بهبود یا کاهش کارایی وصول.
- مثال: نظارت بر تأثیر راهبردهای جدید وصول بر دوره مطالبات.
مثال های عملی
- کسب و کار کوچک: صاحب کسب و کار کوچک می تواند از این ماشین حساب استفاده کند تا مشخص کند که معمولاً چه مدت طول می کشد تا پرداخت ها را از مشتریان دریافت کنید و به آنها کمک کند برای هزینه های آینده برنامه ریزی کنند.
- مالی شرکت: یک مدیر مالی در یک شرکت بزرگ ممکن است دوره دریافتنی ها را برای شناسایی روندها و تصمیم گیری استراتژیک در مورد مدیریت اعتبار تجزیه و تحلیل کند.
- شرکت های مشاور: مشاوران می توانند از این معیار برای مشاوره به مشتریان در مورد بهبود جریان نقدی و فرآیندهای جمع آوری آنها استفاده کنند.
شرایط کلیدی
- مجموع مطالبات: کل مبلغی که مشتریانش به یک تجارت برای کالاها یا خدمات تحویل داده شده اما هنوز پرداخت نشده اند، بدهکار است.
- متوسط فروش روزانه: میانگین درآمد تولید شده توسط یک تجارت در هر روز که از تقسیم کل فروش در یک دوره خاص بر تعداد روزهای آن دوره محاسبه می شود.
- روزهای معوقه فروش (DSO): اصطلاح دیگری برای دوره مطالبات، نشان دهنده میانگین تعداد روزهایی است که برای وصول پرداخت پس از فروش طول می کشد.
از ماشین حساب بالا برای وارد کردن مقادیر مختلف و مشاهده تغییر پویا دوره دریافتنی ها استفاده کنید. نتایج به شما کمک می کند تا بر اساس داده های مالی شرکت خود تصمیمات آگاهانه بگیرید.