توضیح
درآمد Pro Forma چیست؟
سود پیش فرم، درآمد یک شرکت است که بر اساس پیش‌بینی‌ها یا مفروضات خاص به جای نتایج واقعی محاسبه می‌شود. این روش اغلب برای ارائه تصویر واضح تری از عملکرد مالی یک شرکت با حذف موارد غیر تکراری مانند هزینه ها یا درآمدهای یکبار مصرف استفاده می شود. درآمدهای حرفه ای می تواند به سرمایه گذاران و تحلیلگران کمک کند تا سودآوری مداوم یک کسب و کار را ارزیابی کنند.
چگونه درآمد Pro Forma را محاسبه کنیم؟
فرمول محاسبه سود پیش فرض به شرح زیر است:
درآمد Pro Forma (PFE) به صورت زیر محاسبه می شود:
§§ PFE = Revenue - Operating Expenses - Taxes - Depreciation - Interest Expenses §§
کجا:
- § PFE § — Pro Forma Earnings
- § Revenue § — کل درآمد حاصل از فروش یا خدمات
- § Operating Expenses § - هزینه های متحمل شده در جریان عادی کسب و کار
- § Taxes § — مالیات های بدهکار بر اساس درآمد
- § Depreciation § — کاهش ارزش دارایی ها در طول زمان
- § Interest Expenses § - هزینه های انجام شده از وجوه قرض گرفته شده
مثال:
- درآمد: 100000 دلار
- هزینه های عملیاتی: 50000 دلار
- مالیات: 10000 دلار
- استهلاک: 5000 دلار
- هزینه بهره: 2000 دلار
با استفاده از فرمول:
§§ PFE = 100,000 - 50,000 - 10,000 - 5,000 - 2,000 = 33,000 §§
سود هر سهم (EPS)
سود هر سهم یک معیار مالی است که سودآوری یک شرکت را بر اساس هر سهم نشان می دهد. به صورت زیر محاسبه می شود:
** سود هر سهم (EPS) به صورت زیر محاسبه می شود:**
§§ EPS = \frac{PFE}{Shares Outstanding} §§
کجا:
- § EPS § — درآمد هر سهم
- § PFE § — درآمد Pro Forma
- § Shares Outstanding § — تعداد کل سهام منتشر شده توسط شرکت
مثال:
اگر درآمد Pro Forma 33000 دلار باشد و 1000 سهم موجود باشد:
§§ EPS = \frac{33,000}{1,000} = 33 §§
چه زمانی از ماشین حساب محاسبه درآمد Pro Forma استفاده کنیم؟
- تحلیل مالی: سرمایه گذاران می توانند از این ماشین حساب برای ارزیابی سودآوری بالقوه یک شرکت با تعدیل موارد غیر تکراری استفاده کنند.
- مثال: ارزیابی عملکرد یک شرکت پس از یک خرید عمده.
- ** بودجه ریزی و پیش بینی **: کسب و کارها می توانند درآمدهای آتی را بر اساس درآمدها و هزینه های مورد انتظار پیش بینی کنند.
- مثال: برنامه ریزی برای سال مالی آینده بر اساس رشد پیش بینی شده فروش.
- تصمیمات سرمایه گذاری: تحلیلگران می توانند درآمدهای پیش فرض را در شرکت های مختلف برای شناسایی فرصت های سرمایه گذاری مقایسه کنند.
- مثال: ارزیابی استارت آپ های فناوری با ساختار هزینه های متفاوت.
- گزارش دادن: شرکت ها ممکن است از درآمدهای پیش فرم در گزارش های مالی خود استفاده کنند تا دید واضح تری از عملیات جاری ارائه دهند.
- مثال: ارائه سود تعدیل شده در انتشار سود سه ماهه.
مثال های عملی
- ارزیابی استارتاپ: یک سرمایه گذار خطرپذیر ممکن است از این ماشین حساب برای ارزیابی درآمدهای بالقوه یک استارتاپ با وارد کردن درآمدها و هزینه های پیش بینی شده استفاده کند.
- برنامه ریزی مالی شرکت: یک تیم مالی می تواند از ماشین حساب برای ایجاد بیانیه های حرفه ای برای پروژه ها یا ابتکارات آتی استفاده کند.
- ارائه سرمایه گذار: شرکت ها می توانند درآمدهای پیش فرض را به سرمایه گذاران ارائه دهند تا سلامت مالی و پتانسیل رشد آنها را برجسته کنند.
از ماشین حساب بالا برای وارد کردن مقادیر خود استفاده کنید و درآمدهای اولیه و سود هر سهم را که به صورت پویا محاسبه می شوند را مشاهده کنید. این ابزار به شما در اتخاذ تصمیمات مالی آگاهانه بر اساس داده های خود کمک می کند.
تعاریف اصطلاحات کلیدی
- درآمد: کل درآمد حاصل از فروش کالا یا خدمات.
- هزینه های عملیاتی: هزینه های مرتبط با راه اندازی یک کسب و کار، بدون احتساب بهای تمام شده کالای فروخته شده.
- مالیات: هزینه های مالی اجباری که توسط دولت بر درآمد تحمیل می شود.
- استهلاک: تخصیص بهای تمام شده دارایی مشهود در طول عمر مفید آن.
- هزینه بهره: هزینه ای که واحد تجاری برای وجوه استقراضی متحمل می شود.
- سهام موجود: تعداد کل سهام منتشر شده توسط یک شرکت که در اختیار سهامداران است.
این ماشین حساب به گونه ای طراحی شده است که درک جامعی از درآمدهای حرفه ای ارائه دهد و به کاربران کمک کند تا تصمیمات مالی آگاهانه ای داشته باشند.