توضیح
نسبت نقدینگی چیست؟
نسبت نقدینگی یک معیار مالی است که توانایی شرکت در پوشش بدهی های کوتاه مدت خود را با دارایی های کوتاه مدت خود می سنجد. این یک شاخص مهم برای سلامت مالی است، زیرا بینشی در مورد پرداخت بدهی کوتاه مدت یک شرکت ارائه می دهد.
چگونه نسبت نقدینگی را محاسبه کنیم؟
نسبت نقدینگی را می توان با استفاده از فرمول زیر محاسبه کرد:
نسبت نقدینگی (LR) توسط:
§§ LR = \frac{Current\ Assets}{Current\ Liabilities} §§
کجا:
- § LR § — نسبت نقدینگی
- § Current\ Assets § - کل دارایی هایی که انتظار می رود ظرف یک سال به پول نقد تبدیل شوند
- § Current\ Liabilities § - کل بدهی هایی که ظرف یک سال سررسید می شوند
این نسبت نشان می دهد که چند دلار از دارایی های جاری برای پوشش هر دلار از بدهی های جاری موجود است. نسبت نقدینگی بیشتر از 1 نشان می دهد که شرکت دارایی های جاری بیشتری نسبت به بدهی های جاری دارد که به طور کلی یک علامت مثبت است.
مثال:
- دارایی های جاری (§ Current\ Assets §): 10000 دلار
- بدهی های جاری (§ Current\ Liabilities §): 5000 دلار
نسبت نقدینگی:
§§ LR = \frac{10000}{5000} = 2.0 §§
این بدان معناست که شرکت به ازای هر 1 دلار بدهی جاری، 2 دلار دارایی جاری دارد.
چه زمانی از ماشین حساب نسبت نقدینگی استفاده کنیم؟
- تحلیل مالی: سلامت مالی کوتاه مدت و توانایی شرکت در انجام تعهدات را ارزیابی کنید.
- مثال: ارزیابی یک سرمایه گذاری بالقوه در یک شرکت.
- ارزیابی اعتبار: اعتبار یک کسب و کار را قبل از اعطای اعتبار مشخص کنید.
- مثال: بانک ها و وام دهندگان اغلب از نسبت های نقدینگی برای ارزیابی درخواست های وام استفاده می کنند.
- برنامه ریزی کسب و کار: به کسب و کارها در مدیریت جریان نقدی و برنامه ریزی برای هزینه های آتی کمک کنید.
- مثال: یک استارتاپ می تواند از این نسبت استفاده کند تا اطمینان حاصل کند که نقدینگی کافی برای پوشش هزینه های عملیاتی اولیه دارد.
- تحلیل مقایسه ای: نسبت های نقدینگی را در شرکت ها یا صنایع مختلف مقایسه کنید.
- مثال: سرمایه گذاران ممکن است نسبت های نقدینگی رقبا را برای شناسایی شرکت های با ثبات مالی مقایسه کنند.
- مدیریت ریسک: خطرات نقدینگی بالقوه را که می تواند بر عملیات تجاری تأثیر بگذارد، شناسایی کنید.
- مثال: یک شرکت ممکن است نسبت نقدینگی خود را برای جلوگیری از بحران جریان نقدی کنترل کند.
مثال های کاربردی
- ارزیابی استارتاپ: سرمایه گذاران ممکن است از نسبت نقدینگی برای ارزیابی اینکه آیا یک استارتاپ دارایی های کوتاه مدت کافی برای حفظ عملیات تا زمانی که سودآور شود، استفاده کند.
- روابط با تامین کننده: تامین کنندگان ممکن است نسبت نقدینگی یک شرکت را بررسی کنند تا تعیین کنند که آیا از نظر مالی به اندازه کافی برای انجام سفارشات اعتباری با ثبات است یا خیر.
- گزارشگری مالی: شرکت ها اغلب نسبت های نقدینگی خود را در صورت های مالی گزارش می کنند تا بینشی از سلامت مالی خود به ذینفعان ارائه دهند.
شرایط کلیدی
- دارایی های جاری: دارایی هایی که انتظار می رود ظرف یک سال به وجه نقد تبدیل یا مصرف شوند، مانند وجه نقد، حساب های دریافتنی و موجودی.
- ** بدهی های جاری **: تعهداتی که یک شرکت باید ظرف یک سال تسویه کند، شامل حساب های پرداختنی، وام های کوتاه مدت و سایر بدهی ها.
از ماشین حساب بالا برای وارد کردن مقادیر مختلف برای دارایی های جاری و بدهی های جاری استفاده کنید تا ببینید نسبت نقدینگی چگونه به صورت پویا تغییر می کند. نتایج به شما کمک می کند تا بر اساس سلامت مالی یک شرکت تصمیمات آگاهانه بگیرید.