توضیح
عدم قطعیت نگرانی از پیش چیست؟
عدم اطمینان دائمی به این خطر اشاره دارد که یک شرکت ممکن است نتواند به عملیات خود در آینده قابل پیش بینی ادامه دهد. این ارزیابی برای سهامداران از جمله سرمایه گذاران، اعتباردهندگان و مدیریت بسیار مهم است، زیرا بر گزارشگری مالی و تصمیم گیری تأثیر می گذارد.
چگونه می توان وضعیت نگران بودن را ارزیابی کرد؟
وضعیت ادامه فعالیت را می توان با استفاده از چندین معیار مالی ارزیابی کرد که در ماشین حساب وارد می شود:
- دارایی های جاری: کل دارایی هایی که انتظار می رود ظرف یک سال به وجه نقد تبدیل شود.
- ** بدهی های جاری **: تعهداتی که باید ظرف یک سال تسویه شود.
- ** بدهی های بلند مدت **: تعهداتی که سررسید آنها بیش از یک سال است.
- درآمد خالص: سود شرکت پس از کسر کلیه هزینه ها از درآمدها.
- جریان نقدی عملیاتی: وجه نقد حاصل از عملیات عادی تجاری شرکت.
- عمر پیش بینی شده: مدت تخمینی (به سال) که انتظار می رود شرکت فعالیت کند.
- نسبت نقدینگی: اندازه گیری توانایی شرکت در پوشش تعهدات کوتاه مدت خود با دارایی های کوتاه مدت.
- گردش دارایی: نسبتی که کارایی استفاده شرکت از دارایی های خود را در ایجاد درآمد فروش می سنجد.
فرمول های کلیدی
سرمایه در گردش به صورت زیر محاسبه می شود:
§§ \text{Working Capital} = \text{Current Assets} - \text{Current Liabilities} §§
مجموع بدهی به صورت زیر محاسبه می شود:
§§ \text{Total Liabilities} = \text{Current Liabilities} + \text{Long-term Liabilities} §§
ارزیابی دائمی بر اساس معیارهای زیر تعیین می شود:
- اگر سرمایه در گردش > 0، درآمد خالص > 0، و جریان نقدی عملیاتی > 0 باشد، احتمالاً شرکت به عنوان یک فعالیت ادامه دار ادامه خواهد داد.
- در غیر این صورت، شرکت ممکن است با عدم قطعیت ناشی از نگرانی مواجه شود.
محاسبه مثال
ورودی ها:
- دارایی های جاری: 10000 دلار
- بدهی های جاری: 5000 دلار
- بدهی های بلند مدت: 20000 دلار
- درآمد خالص: 3000 دلار
- جریان نقدی عملیاتی: 4000 دلار
- عمر پیش بینی شده: 5 سال
- نسبت نقدینگی: 1.5
- گردش دارایی: 0.8
محاسبات:
سرمایه در گردش: §§ \text{Working Capital} = 10,000 - 5,000 = 5,000 §§
کل بدهی ها: §§ \text{Total Liabilities} = 5,000 + 20,000 = 25,000 §§
ارزیابی: از آنجایی که سرمایه در گردش مثبت است، درآمد خالص مثبت است، و جریان نقد عملیاتی مثبت است، ارزیابی نشان می دهد که شرکت احتمالاً به فعالیت ادامه خواهد داد.
چه زمانی از ماشین حساب عدم قطعیت Going-Concern استفاده کنیم؟
- تحلیل مالی: ارزیابی سلامت مالی یک شرکت قبل از تصمیم گیری برای سرمایه گذاری.
- ارزیابی اعتبار: برای وام دهندگان برای تعیین ریسک وام دادن به یک شرکت.
- برنامه ریزی تجاری: برای کمک به مدیریت برای درک ثبات مالی عملیات خود.
- تطابق با مقررات: برای حسابرسان برای ارزیابی وضعیت تداوم نگرانی در طول حسابرسی مالی.
- ارتباطات با ذینفعان: ایجاد شفافیت برای ذینفعان در مورد وضعیت مالی شرکت.
مثال های عملی
- سرمایه گذاران: یک سرمایه گذار می تواند از این ماشین حساب برای ارزیابی اینکه آیا یک شرکت سرمایه گذاری مناسبی است بر اساس معیارهای مالی آن استفاده کند.
- بستانکاران: یک بانک ممکن است از این ابزار برای ارزیابی ریسک اعطای اعتبار به یک تجارت استفاده کند.
- مدیریت: مدیران شرکت می توانند از ماشین حساب برای تصمیم گیری آگاهانه در مورد عملیات و استراتژی های آینده استفاده کنند.
از ماشین‌حساب بالا برای وارد کردن مقادیر مختلف استفاده کنید و به صورت پویا تغییرات ارزیابی را مشاهده کنید. نتایج به شما کمک می کند تا بر اساس داده های مالی که دارید تصمیمات آگاهانه بگیرید.
تعاریف اصطلاحات کلیدی
- دارایی های جاری: دارایی هایی که انتظار می رود ظرف یک سال به وجه نقد تبدیل شوند.
- بدهی جاری: تعهداتی که باید ظرف یک سال تسویه شود.
- ** بدهی های بلند مدت **: تعهداتی که سررسید آنها بیش از یک سال است.
- درآمد خالص: سود شرکت پس از کسر کلیه هزینه ها از درآمدها.
- جریان نقدی عملیاتی: وجه نقد حاصل از عملیات عادی تجاری شرکت.
- نسبت نقدینگی: اندازه گیری توانایی شرکت در پوشش تعهدات کوتاه مدت خود با دارایی های کوتاه مدت.
- گردش دارایی: نسبتی که کارایی استفاده شرکت از دارایی های خود را در ایجاد درآمد فروش می سنجد.
این ماشین حساب برای ارائه یک ارزیابی جامع از وضعیت فعالیت شرکت طراحی شده است و به کاربران کمک می کند تا تصمیمات مالی آگاهانه ای را اتخاذ کنند.