توضیح

نسبت گردش حساب های دریافتنی چقدر است؟

نسبت گردش حساب های دریافتنی (ART) یک معیار مالی است که نشان می دهد یک شرکت چند بار میانگین حساب های دریافتنی خود را در یک دوره خاص، معمولاً یک سال جمع آوری می کند. نسبت بالاتر نشان می دهد که شرکت در وصول مطالبات خود کارآمد است، در حالی که نسبت پایین تر ممکن است نشان دهنده مسائل مربوط به سیاست های اعتباری یا فرآیندهای وصول باشد.

فرمول:

نسبت گردش حساب های دریافتنی را می توان با استفاده از فرمول زیر محاسبه کرد:

§§ \text{ART} = \frac{\text{Total Sales}}{\text{Average Accounts Receivable}} §§

کجا:

  • § \text{ART} § — نسبت گردش حساب های دریافتنی
  • § \text{Total Sales} § — کل فروش دوره
  • § \text{Average Accounts Receivable} § - میانگین حساب های دریافتنی در طول دوره

چگونه نسبت گردش حساب های دریافتنی را محاسبه کنیم؟

  1. تعیین کل فروش: کل درآمد حاصل از فروش در طول دوره است.
  2. محاسبه میانگین حسابهای دریافتنی: این را می توان با اضافه کردن حسابهای دریافتنی ابتدا و انتهای دوره و تقسیم بر دو محاسبه کرد: §§ \text{Average Accounts Receivable} = \frac{\text{Beginning Accounts Receivable} + \text{Ending Accounts Receivable}}{2} §§
  3. اعمال فرمول: از فرمول ارائه شده در بالا برای محاسبه نسبت گردش حساب های دریافتنی استفاده کنید.

مثال:

  • کل فروش برای دوره: 50000 دلار
  • حساب های دریافتنی اولیه: 10000 دلار
  • پایان حساب های دریافتنی: 14000 دلار

ابتدا میانگین حساب های دریافتنی را محاسبه کنید: §§ \text{Average Accounts Receivable} = \frac{10,000 + 14,000}{2} = 12,000 §§

حالا فرمول را اعمال کنید: §§ \text{ART} = \frac{50,000}{12,000} \approx 4.17 §§

این بدان معناست که شرکت میانگین مطالبات خود را تقریباً 4.17 بار در طول دوره وصول کرده است.

چه زمانی از محاسبه‌گر نسبت گردش حساب‌های دریافتنی استفاده کنیم؟

  1. تحلیل مالی: ارزیابی کارایی سیاست های اعتباری و جمع آوری یک شرکت.
  • مثال: ارزیابی اینکه یک کسب و کار چقدر مطالبات خود را در مقایسه با استانداردهای صنعت مدیریت می کند.
  1. تصمیمات سرمایه گذاری: سرمایه گذاران می توانند از این نسبت برای سنجش سلامت مالی یک شرکت استفاده کنند.
  • مثال: تجزیه و تحلیل توانایی یک سرمایه گذاری بالقوه برای تبدیل فروش به پول نقد.
  1. **نظارت بر عملکرد **: ردیابی تغییرات در نسبت گردش مالی در طول زمان برای شناسایی روندها.
  • مثال: نظارت بر بهبود یا کاهش کارایی مجموعه.
  1. ارزیابی خط مشی اعتباری: تعیین کنید که آیا تغییرات در سیاست های اعتباری موثر هستند یا خیر.
  • مثال: ارزیابی تأثیر شرایط اعتباری سخت‌تر بر نسبت گردش مالی.
  1. مدیریت جریان نقدی: درک کنید که یک شرکت با چه سرعتی می تواند مطالبات دریافتنی را به پول نقد تبدیل کند.
  • مثال: برنامه ریزی برای نیازهای جریان نقدی بر اساس کارایی جمع آوری.

مثال های عملی

  • کسب و کار خرده فروشی: یک خرده فروش ممکن است از این ماشین حساب برای ارزیابی سرعت جمع آوری پرداخت ها از مشتریان استفاده کند که می تواند بر جریان نقدی و مدیریت موجودی تأثیر بگذارد.
  • ** صنعت خدمات **: یک ارائه دهنده خدمات می تواند فرآیندهای صورتحساب و جمع آوری آنها را ارزیابی کند تا از پرداخت به موقع مشتریان اطمینان حاصل کند.
  • گزارش‌دهی مالی: شرکت‌ها می‌توانند نسبت گردش مالی را در گزارش‌های مالی خود لحاظ کنند تا بینشی از کارایی عملیاتی خود به ذینفعان ارائه دهند.

از ماشین حساب بالا برای وارد کردن مقادیر مختلف استفاده کنید و نسبت گردش حساب های دریافتنی را به صورت پویا مشاهده کنید. نتایج به شما کمک می کند تا بر اساس داده هایی که دارید تصمیمات آگاهانه بگیرید.

تعاریف اصطلاحات کلیدی

  • حسابهای دریافتنی: پولی که مشتریانش به یک شرکت در قبال کالاها یا خدمات تحویل داده شده اما هنوز پرداخت نشده اند.
  • ** فروش کل **: کل درآمد حاصل از فروش در یک دوره خاص.
  • نسبت گردش مالی: نسبت مالی است که میزان بهره وری یک شرکت از دارایی های خود را برای تولید فروش اندازه می گیرد.

با درک و استفاده از نسبت گردش حساب های دریافتنی، کسب و کارها می توانند مدیریت مالی خود را بهبود بخشند و جریان نقدی خود را بهبود بخشند.