El ingreso de contratista tiene dos mitades de impuesto de nomina. Cotiza el trabajo despues del SE tax, deducciones y beneficios.
Un empleado W-2 y su empleador dividen el impuesto de Social Security y Medicare del 15.3%. Cuando trabajas por cuenta propia, tu eres ambos — asi que debes el 15.3% completo tu mismo, encima del impuesto sobre la renta regular. Con la ganancia por defecto de 120,000 USD menos 15,000 USD de deducciones, esta herramienta muestra cerca de 14,836 USD de self-employment tax, 21,468 USD de impuesto sobre la renta, un pago trimestral estimado de 9,076 USD, y un neto equivalente a W-2 cercano a 56,696 USD tras reemplazar 12,000 USD de beneficios.
La mitad deducible del SE tax baja tu base del impuesto sobre la renta, no el SE tax en si mismo. El Additional Medicare Tax del 0.9% para altos ingresos no se modela.
Ganancia — ganancia neta de trabajo propio antes de impuestosDeducciones — gastos de negocio ordinarios (Schedule C)Base — 92.35% de las ganancias netas (la base del SE tax)tasa — tu tasa marginal de impuesto sobre la rentaEsa cifra equivalente a W-2 es la vara aproximada para cotizar trabajo por contrato: es lo que queda despues de ambos impuestos y los beneficios que ahora compras para ti. Los puestos asalariados agrupan varios de esos costos en el lado del empleador.
| Componente | Tasa | Tope (2025) |
|---|---|---|
| Social Security (OASDI) | 12.4% | Ganancias netas hasta 176,100 USD |
| Medicare (HI) | 2.9% | Sin tope |
| SE tax combinado | 15.3% | Sobre el 92.35% de la ganancia neta |
| Additional Medicare (altos ingresos) | +0.9% | Mas de 200k USD soltero / 250k USD conjunto — no modelado |
| La mitad del SE tax del 15.3% es deducible contra el impuesto sobre la renta. Recalcula con tus propias cifras arriba. | ||
Solo educativo, no es asesoria fiscal. Este es un tema YMYL (tu dinero o tu vida). El modelo omite el Additional Medicare Tax del 0.9%, la QBI, el impuesto estatal, los creditos y los tramos por estado civil tributario. Confirma tus numeros con el IRS o un profesional fiscal licenciado antes de declarar o hacer pagos estimados.
Cualquiera con 400 USD o mas de ganancias netas de trabajo propio — propietarios unicos, contratistas independientes, freelancers 1099, trabajadores gig, y la mayoria de los miembros de LLC de un solo miembro y sociedades. Se reporta en el Schedule SE con tu Form 1040. Los salarios ya gravados en un W-2 no estan sujetos al SE tax.
15.3% total: 12.4% para Social Security sobre ganancias netas hasta la base salarial 2025 de 176,100 USD, mas 2.9% para Medicare sin tope de ingreso. Los contribuyentes de altos ingresos tambien deben un 0.9% adicional de Additional Medicare Tax por encima de 200,000 USD soltero / 250,000 USD conjunto, que esta calculadora no modela.
Multiplicas la ganancia neta por 0.9235 antes de aplicar la tasa del 15.3%. La reduccion del 7.65% refleja el impuesto de nomina del lado del empleador que un empleador W-2 habria pagado y excluido de los salarios del empleado, asi que los trabajadores por cuenta propia se gravan sobre una base comparable.
Si. Deduces el 50% del SE tax como un ajuste al ingreso por encima de la linea en el Schedule 1, lo que baja tu ingreso bruto ajustado y por tanto tu impuesto sobre la renta. No reduce el SE tax en si mismo — solo el impuesto sobre la renta encima de el.
Como ningun empleador retiene impuesto, generalmente prepagas en cuatro cuotas (cerca del 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero) si esperas deber 1,000 USD o mas. El safe harbor del IRS es pagar el 90% del ano actual o el 100% del impuesto del ano anterior (110% si el AGI del ano anterior supero los 150,000 USD) para evitar una penalizacion por pago insuficiente.
La deduccion de ingreso de negocio calificado deja que propietarios de pass-through elegibles deduzcan hasta el 20% del ingreso de negocio calificado en su impuesto sobre la renta (no el SE tax), sujeto a umbrales de ingreso imponible y limites para negocios de servicio especificados. Reduce solo el impuesto sobre la renta y se reclama en el Form 8995/8995-A.
Una S-corp te deja dividir el ingreso en un salario W-2 razonable (sujeto a impuesto de nomina) y distribuciones (no sujetas a SE tax), lo que puede bajar el impuesto de nomina total con ganancias mas altas. Agrega nomina, una declaracion separada y escrutinio del IRS sobre la compensacion razonable, asi que el ahorro normalmente solo lo justifica por encima de aproximadamente 80,000-100,000 USD de ganancia. Consulta a un CPA.
Un empleado W-2 divide el impuesto de nomina del 15.3% con el empleador y recibe beneficios, retencion y cobertura de desempleo. Un contratista 1099 paga el SE tax completo del 15.3%, compra sus propios beneficios y hace pagos trimestrales. Para netear lo mismo, el pago por contrato normalmente debe ser significativamente mas alto que el salario equivalente.
Si. Los gastos de negocio ordinarios y necesarios reducen la ganancia neta en el Schedule C, y el SE tax se computa sobre esa ganancia neta (luego el factor del 92.35%). Bajar la ganancia neta con deducciones legitimas reduce tanto el SE tax como el impuesto sobre la renta.
Es aproximadamente lo que queda de tu ganancia neta despues del SE tax, el impuesto sobre la renta y los beneficios anuales que tendrias que comprar tu mismo — una comparacion aproximada con el neto de un empleo asalariado. Con la ganancia por defecto de 120,000 USD, 15,000 USD de deducciones, tasa del 22% y 12,000 USD de beneficios, es de unos 56,696 USD.