Explicación
¿Qué son las cuentas por cobrar factorizadas?
Las cuentas por cobrar factorizadas se refieren al proceso en el que una empresa vende sus cuentas por cobrar (facturas) a un tercero (un factor) con un descuento. Esto permite a la empresa recibir flujo de caja inmediato en lugar de esperar a que se cumplan las condiciones de pago de las facturas. Luego, el factor cobra los pagos de los clientes.
¿Cómo calcular las cuentas por cobrar factorizadas?
Para calcular el costo total y el monto neto por cobrar al factorizar las cuentas por cobrar, puede utilizar las siguientes fórmulas:
- Cálculo del costo total:
El costo total incurrido al factorizar cuentas por cobrar se puede calcular mediante la fórmula:
§§ \text{Total Cost} = \left( \text{Receivable Amount} \times \text{Factoring Rate} \times \frac{\text{Financing Term}}{365} \right) + \text{Company Fee} §§
dónde:
- § \text{Total Cost} § — el coste total del factoring
- § \text{Receivable Amount} § — el importe total de las cuentas por cobrar que se factorizan
- § \text{Factoring Rate} § — el porcentaje cobrado por el factor
- § \text{Financing Term} § — la duración (en días) durante la cual se financian las cuentas por cobrar
- § \text{Company Fee} § — cualquier tarifa adicional cobrada por la empresa de factoring
- Cálculo de cuentas por cobrar netas:
El monto neto por cobrar después del factoring se puede calcular de la siguiente manera:
§§ \text{Net Receivable} = \text{Receivable Amount} - \text{Total Cost} §§
dónde:
- § \text{Net Receivable} § — la cantidad que recibe la empresa después del factoring
Ejemplo de cálculo
Digamos que una empresa tiene los siguientes detalles:
- Monto por cobrar (§ \text{Receivable Amount} §): $10,000
- Tasa de Factoring (§ \text{Factoring Rate} §): 5%
- Plazo de Financiamiento (§ \text{Financing Term} §): 30 días
- Tarifa de la empresa (§ \text{Company Fee} §): $200
Paso 1: Calcular el costo total
Usando la fórmula del costo total:
§§ \text{Total Cost} = \left( 10000 \times 0.05 \times \frac{30}{365} \right) + 200 = 204.11 + 200 = 404.11 §§
Paso 2: Calcular el importe neto por cobrar
Usando la fórmula de cuentas por cobrar netas:
§§ \text{Net Receivable} = 10000 - 404.11 = 9595.89 §§
Por lo tanto, la empresa recibirá $9.595,89 después de factorizar las cuentas por cobrar.
¿Cuándo utilizar la calculadora de cálculo de cuentas por cobrar factorizadas?
- Gestión del flujo de efectivo: las empresas pueden utilizar esta calculadora para comprender los costos asociados con el factoraje de cuentas por cobrar y cómo afecta su flujo de efectivo.
- Ejemplo: Una empresa que se plantea factorizar sus facturas para mejorar la liquidez.
- Planificación financiera: Evaluar las implicaciones financieras del factoraje de cuentas por cobrar como parte de estrategias financieras más amplias.
- Ejemplo: Evaluar si se deben factorizar las cuentas por cobrar como una solución de financiamiento a corto plazo.
- Análisis Costo-Beneficio: Determine si los beneficios del flujo de efectivo inmediato superan los costos asociados con el factoring.
- Ejemplo: Comparar los costos del factoring con la posible pérdida de ventas debido a problemas de flujo de caja.
- Presupuestación: incorpore los costos de factoring en los presupuestos y pronósticos comerciales generales.
- Ejemplo: Planificación de necesidades y gastos de efectivo futuros.
Ejemplos prácticos
- Pequeñas empresas: una pequeña empresa puede utilizar esta calculadora para evaluar el costo de factorizar sus facturas para gestionar las fluctuaciones estacionales del flujo de efectivo.
- Freelancers: Los freelancers pueden evaluar los costos de factorizar sus facturas para recibir pagos más rápidos por sus servicios.
- Startups: Las startups pueden depender del factoring para mantener el flujo de caja mientras esperan los pagos de los clientes, y esta calculadora les ayuda a comprender los costos asociados.
Utilice la calculadora anterior para ingresar diferentes valores y ver cómo el costo total y la cuenta por cobrar neta cambian dinámicamente. Los resultados le ayudarán a tomar decisiones informadas basadas en su situación financiera.