El periodo de tenencia, el estado civil tributario, el ingreso imponible y el NIIT deciden la ganancia neta real.
Si mantuviste el activo mas de un ano, tu ganancia es una ganancia de capital de largo plazo gravada a las tasas federales preferenciales del 0%, 15% o 20% segun tu ingreso imponible total. Si lo mantuviste un ano o menos, es una ganancia de corto plazo gravada como ingreso ordinario a tasas de hasta 37%. Los contribuyentes de altos ingresos tambien deben un impuesto neto sobre ingresos de inversion (NIIT) del 3.8% adicional. Esta calculadora modela el caso federal de largo plazo para 2025 — cambia la ganancia, tu otro ingreso y el estado civil tributario arriba y el resultado se actualiza al instante.
Vender en el dia 365 es de corto plazo. Vender en el dia 366 es de largo plazo. Sobre una ganancia de 50,000 USD para un contribuyente tipico, esa linea es la diferencia entre una tasa ordinaria de ~22–24% y una tasa de largo plazo del 15% — aproximadamente 4,000+ USD de impuesto. La paciencia es una estrategia fiscal.
Las ganancias de largo plazo no se gravan de forma aislada — se asientan sobre tu otro ingreso imponible y caen en los tramos del 0%, 15% o 20% segun los umbrales de 2025. El NIIT es un recargo separado del 3.8% que se activa cuando el AGI modificado supera 200,000 USD (soltero) o 250,000 USD (casado declarando juntos).
| Tasa de largo plazo 2025 | Ingreso imponible soltero | Casado declarando juntos |
|---|---|---|
| 0% | Hasta 48,350 USD | Hasta 96,700 USD |
| 15% | 48,351 USD – 533,400 USD | 96,701 USD – 600,050 USD |
| 20% | Mas de 533,400 USD | Mas de 600,050 USD |
| + 3.8% NIIT | MAGI mas de 200,000 USD | MAGI mas de 250,000 USD |
| Umbrales del IRS 2025. Las ganancias de corto plazo se gravan como ingreso ordinario y no se muestran aqui. | ||
Ganancia — tu ganancia de capital de largo plazo realizadatasa LP — 0%, 15% o 20% de la tabla de tramos, por estado civil tributario e ingreso totalNIIT — 3.8% adicional cuando el MAGI (otro ingreso + ganancia) supera 200k USD soltero / 250k USD conjuntoDespues de impuestos — Ganancia − Impuesto − NIITSube el otro ingreso por encima de 533,400 USD y la tasa salta al 20%; cruza la linea de MAGI de 200,000 USD y el NIIT del 3.8% se suma encima, empujando la tasa efectiva federal hacia el 23.8%.
Es el periodo de tenencia. Vende un activo que poseiste un ano o menos y la ganancia es de corto plazo, gravada a tus tasas de ingreso ordinario (hasta 37%). Mantenlo mas de un ano y la ganancia es de largo plazo, gravada a las tasas federales preferenciales del 0%, 15% o 20%. El reloj empieza el dia siguiente a adquirir el activo y termina el dia que vendes.
Para 2025, los declarantes solteros con ingreso imponible de hasta 48,350 USD y las parejas casadas que declaran juntas de hasta 96,700 USD pagan 0% sobre ganancias de largo plazo. Como los tramos cuentan el ingreso imponible total incluyendo la ganancia, una ganancia grande puede empujar parte de si misma al tramo del 15% aunque tu otro ingreso sea bajo.
Mas de un ano. Exactamente un ano todavia cuenta como corto plazo. El IRS mide desde el dia siguiente a la fecha de la operacion de compra hasta la fecha de la operacion de venta, asi que un ano y un dia es el minimo para la tasa de largo plazo.
El NIIT es un recargo adicional del 3.8% sobre el ingreso neto de inversion, incluidas las ganancias de capital, que aplica cuando el ingreso bruto ajustado modificado supera 200,000 USD (soltero) o 250,000 USD (casado declarando juntos). Se suma encima de la tasa del 0/15/20%, asi que un contribuyente de altos ingresos en el tramo del 20% paga efectivamente 23.8% a nivel federal.
La exclusion de la Seccion 121 te permite excluir hasta 250,000 USD de ganancia (500,000 USD si declaras como casado conjuntamente) en la venta de una residencia principal, siempre que la hayas tenido y vivido en ella al menos dos de los ultimos cinco anos. La ganancia por encima de la exclusion tributa a las tasas de ganancias de capital de largo plazo.
Las perdidas de capital realizadas primero compensan ganancias de capital del mismo tipo, luego del otro tipo, y hasta 3,000 USD de perdida neta pueden compensar ingreso ordinario cada ano. Las perdidas no usadas se trasladan indefinidamente. Vender deliberadamente posiciones perdedoras para acumular esas perdidas se llama aprovechamiento de perdidas fiscales.
Si vendes un valor con perdida y compras el mismo valor o uno sustancialmente identico dentro de los 30 dias anteriores o posteriores a la venta, el IRS no permite la perdida para ese ano fiscal. La perdida no permitida se agrega a la base de las acciones de reemplazo, difiriendola en lugar de borrarla.
Cuando heredas un activo, su base de costo se restablece a su valor justo de mercado en la fecha de fallecimiento del propietario original. Si vendes poco despues, la ganancia gravable suele ser casi cero porque se mide desde el valor ajustado, no desde el precio de compra original del fallecido.
No. Modela solo los tramos federales de ganancias de capital de largo plazo y el NIIT federal. La mayoria de los estados gravan las ganancias de capital como ingreso ordinario a sus propias tasas, asi que tu factura total puede ser mayor segun donde vivas.
No. La calculadora se ejecuta por completo en tu navegador y nada se envia a un servidor. Los enlaces para compartir incluyen las cifras como parametros visibles en la URL, asi que evita compartir un enlace si las cifras son privadas.
Solo educativo — no es asesoria fiscal ni financiera. Esta herramienta modela ganancias de capital federales de largo plazo y el NIIT para 2025 y excluye el impuesto estatal, las ganancias de corto plazo, la tasa del 28% para coleccionables, las acciones de pequenas empresas calificadas y los creditos. Confirma tu situacion con un CPA o agente inscrito antes de declarar.