Εξήγηση
Τι είναι το κεφάλαιο κίνησης;
Το κεφάλαιο κίνησης είναι μια χρηματοοικονομική μέτρηση που αντιπροσωπεύει τη διαφορά μεταξύ των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων και των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων μιας εταιρείας. Είναι ένα μέτρο της λειτουργικής αποτελεσματικότητας και της βραχυπρόθεσμης οικονομικής υγείας μιας εταιρείας. Ένα θετικό κεφάλαιο κίνησης υποδηλώνει ότι μια εταιρεία μπορεί να καλύψει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της με τα βραχυπρόθεσμα περιουσιακά της στοιχεία, ενώ ένα αρνητικό κεφάλαιο κίνησης υποδηλώνει πιθανά προβλήματα ρευστότητας.
Πώς να υπολογίσετε την απαίτηση κεφαλαίου κίνησης;
Η απαίτηση σε κεφάλαιο κίνησης μπορεί να υπολογιστεί χρησιμοποιώντας τον ακόλουθο τύπο:
Η απαίτηση κεφαλαίου κίνησης (WCR) δίνεται από:
§§ WCR = Average Receivables - Average Payables + Inventory - Average Monthly Expenses §§
όπου:
- § WCR § — Απαίτηση κεφαλαίου κίνησης
- § Average Receivables § — Το μέσο χρηματικό ποσό που οφείλονται στην επιχείρηση από τους πελάτες της.
- § Average Payables § — Το μέσο χρηματικό ποσό που οφείλει η επιχείρηση στους προμηθευτές της.
- § Inventory § — Η αξία των διαθέσιμων προς πώληση αγαθών.
- § Average Monthly Expenses § — Το μέσο μηνιαίο κόστος που επιβαρύνει την επιχείρηση.
Παράδειγμα:
Ας υποθέσουμε ότι μια επιχείρηση έχει τις ακόλουθες αξίες:
- Μέσες Απαιτήσεις: $10.000
- Μέσες οφειλές: 5.000 $
- Απόθεμα: 2.000 $
- Μέσες μηνιαίες δαπάνες: 3.000 $
Χρησιμοποιώντας τον τύπο:
§§ WCR = 10,000 - 5,000 + 2,000 - 3,000 = 4,000 §§
Αυτό σημαίνει ότι η απαίτηση κεφαλαίου κίνησης για την επιχείρηση είναι $4.000.
Πότε να χρησιμοποιήσετε τον Υπολογιστή Απαιτήσεων Κεφαλαίου Κίνησης;
- Χρηματοοικονομικός προγραμματισμός: Οι επιχειρήσεις μπορούν να χρησιμοποιήσουν αυτόν τον υπολογιστή για να αξιολογήσουν τις ανάγκες ρευστότητας τους και να διασφαλίσουν ότι διαθέτουν αρκετό κεφάλαιο κίνησης για να ανταποκριθούν στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις τους.
- Παράδειγμα: Μια εταιρεία που σχεδιάζει να επεκτείνει τις δραστηριότητές της μπορεί να χρειαστεί να υπολογίσει τις απαιτήσεις σε κεφάλαιο κίνησης για να εξασφαλίσει χρηματοδότηση.
- Διαχείριση ταμειακών ροών: Η κατανόηση του κεφαλαίου κίνησης βοηθά τις επιχειρήσεις να διαχειρίζονται αποτελεσματικά τις ταμειακές ροές τους.
- Παράδειγμα: Μια επιχείρηση μπορεί να προσδιορίσει περιόδους όπου οι ταμειακές ροές μπορεί να είναι περιορισμένες και να λάβει προληπτικά μέτρα.
- Επενδυτικές Αποφάσεις: Οι επενδυτές μπορούν να αξιολογήσουν το κεφάλαιο κίνησης μιας εταιρείας για να αξιολογήσουν τη λειτουργική της αποτελεσματικότητα και την οικονομική της υγεία.
- Παράδειγμα: Ένας επενδυτής μπορεί να αναλύσει τις τάσεις του κεφαλαίου κίνησης πριν λάβει επενδυτικές αποφάσεις.
- Προϋπολογισμός: Οι εταιρείες μπορούν να ενσωματώσουν υπολογισμούς κεφαλαίου κίνησης στις διαδικασίες προϋπολογισμού τους.
- Παράδειγμα: Μια επιχείρηση μπορεί να προβλέψει τις ανάγκες της σε κεφάλαιο κίνησης για το επόμενο οικονομικό έτος.
- Ανάλυση απόδοσης: Οι επιχειρήσεις μπορούν να παρακολουθούν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης με την πάροδο του χρόνου για να αξιολογήσουν την απόδοση.
- Παράδειγμα: Μια εταιρεία μπορεί να συγκρίνει τις απαιτήσεις σε κεφάλαιο κίνησης από έτος σε έτος για να εντοπίσει τις τάσεις.
Πρακτικά παραδείγματα
- Εμπόριο λιανικής: Ένας έμπορος λιανικής μπορεί να χρησιμοποιήσει αυτήν την αριθμομηχανή για να προσδιορίσει το κεφάλαιο κίνησης που απαιτείται για τη διατήρηση των επιπέδων αποθεμάτων κατά τη διαχείριση της πίστωσης πελατών.
- Εταιρεία κατασκευής: Ένας κατασκευαστής μπορεί να αξιολογήσει τις απαιτήσεις του σε κεφάλαιο κίνησης για να διασφαλίσει ότι μπορεί να πληρώσει τους προμηθευτές ενώ περιμένει τις πληρωμές των πελατών.
- Παροχέας Υπηρεσιών: Μια επιχείρηση που βασίζεται σε υπηρεσίες μπορεί να υπολογίσει το κεφάλαιο κίνησης για τη διαχείριση των ταμειακών ροών κατά τη διάρκεια περιόδων κυμαινόμενης ζήτησης.
Ορισμοί βασικών όρων
- Μέσες Απαιτήσεις: Το μέσο χρηματικό ποσό που οφείλονται σε μια επιχείρηση από τους πελάτες της για μια συγκεκριμένη περίοδο.
- Μέσες υποχρεώσεις: Το μέσο χρηματικό ποσό που οφείλει μια επιχείρηση στους προμηθευτές της για μια συγκεκριμένη περίοδο.
- Απόθεμα: Η συνολική αξία των αγαθών και των υλικών που κατέχει μια επιχείρηση για πώληση ή παραγωγή.
- Μέσα Μηνιαία Έξοδα: Το μέσο κόστος που επιβαρύνει μια επιχείρηση κάθε μήνα, συμπεριλαμβανομένων των ενοικίων, των υπηρεσιών κοινής ωφέλειας, των μισθών και άλλων λειτουργικών εξόδων.
Χρησιμοποιήστε την παραπάνω αριθμομηχανή για να εισαγάγετε διαφορετικές τιμές και να δείτε την απαίτηση σε κεφάλαιο κίνησης να αλλάζει δυναμικά. Τα αποτελέσματα θα σας βοηθήσουν να λάβετε τεκμηριωμένες αποφάσεις με βάση τα οικονομικά δεδομένα της επιχείρησής σας.