Εξήγηση
Τι είναι ο δείκτης ρευστότητας;
Ο δείκτης ρευστότητας είναι μια χρηματοοικονομική μέτρηση που μετρά την ικανότητα μιας εταιρείας να καλύψει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της με τα βραχυπρόθεσμα περιουσιακά της στοιχεία. Είναι ένας σημαντικός δείκτης της οικονομικής υγείας, καθώς παρέχει πληροφορίες για τη βραχυπρόθεσμη φερεγγυότητα μιας εταιρείας.
Πώς να υπολογίσετε τον δείκτη ρευστότητας;
Ο δείκτης ρευστότητας μπορεί να υπολογιστεί χρησιμοποιώντας τον ακόλουθο τύπο:
Ο δείκτης ρευστότητας (LR) δίνεται από:
§§ LR = \frac{Current\ Assets}{Current\ Liabilities} §§
όπου:
- § LR § — δείκτης ρευστότητας
- § Current\ Assets § — σύνολο στοιχείων ενεργητικού που αναμένεται να μετατραπούν σε μετρητά εντός ενός έτους
- § Current\ Liabilities § — συνολικές υποχρεώσεις που λήγουν εντός ενός έτους
Αυτή η αναλογία υποδεικνύει πόσα δολάρια κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων είναι διαθέσιμα για την κάλυψη κάθε δολάριο τρεχουσών υποχρεώσεων. Ένας δείκτης ρευστότητας μεγαλύτερος από 1 υποδηλώνει ότι η εταιρεία έχει περισσότερα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία από τις τρέχουσες υποχρεώσεις, κάτι που είναι γενικά θετικό πρόσημο.
Παράδειγμα:
- Τρέχοντα περιουσιακά στοιχεία (§ Current\ Assets §): 10.000 $
- Τρέχουσες υποχρεώσεις (§ Current\ Liabilities §): 5.000 $
Δείκτης ρευστότητας:
§§ LR = \frac{10000}{5000} = 2.0 §§
Αυτό σημαίνει ότι η εταιρεία έχει $2 σε κυκλοφορούν ενεργητικό για κάθε $1 σε τρέχουσες υποχρεώσεις.
Πότε να χρησιμοποιήσετε τον Υπολογιστή δείκτη ρευστότητας;
- Χρηματοοικονομική Ανάλυση: Αξιολογήστε τη βραχυπρόθεσμη οικονομική ευρωστία και την ικανότητα μιας εταιρείας να ανταποκρίνεται στις υποχρεώσεις της.
- Παράδειγμα: Αξιολόγηση μιας πιθανής επένδυσης σε μια εταιρεία.
- Credit Assessment: Προσδιορίστε την πιστοληπτική ικανότητα μιας επιχείρησης πριν από την επέκταση της πίστωσης.
- Παράδειγμα: Οι τράπεζες και οι δανειστές χρησιμοποιούν συχνά δείκτες ρευστότητας για να αξιολογήσουν τις αιτήσεις δανείων.
- Επιχειρηματικός προγραμματισμός: Βοηθήστε τις επιχειρήσεις να διαχειριστούν τις ταμειακές ροές και να προγραμματίσουν μελλοντικά έξοδα.
- Παράδειγμα: Μια startup μπορεί να χρησιμοποιήσει αυτόν τον δείκτη για να διασφαλίσει ότι έχει αρκετή ρευστότητα για να καλύψει το αρχικό κόστος λειτουργίας.
- Συγκριτική Ανάλυση: Συγκρίνετε τους δείκτες ρευστότητας σε διάφορες εταιρείες ή κλάδους.
- Παράδειγμα: Οι επενδυτές μπορούν να συγκρίνουν τους δείκτες ρευστότητας των ανταγωνιστών για να εντοπίσουν οικονομικά σταθερές εταιρείες.
- Διαχείριση Κινδύνων: Προσδιορίστε πιθανούς κινδύνους ρευστότητας που θα μπορούσαν να επηρεάσουν τις επιχειρηματικές δραστηριότητες.
- Παράδειγμα: Μια εταιρεία μπορεί να παρακολουθεί τον δείκτη ρευστότητάς της για να αποφύγει κρίσεις ταμειακών ροών.
Πρακτικά παραδείγματα
- Αξιολόγηση εκκίνησης: Οι επενδυτές μπορούν να χρησιμοποιήσουν τον δείκτη ρευστότητας για να αξιολογήσουν εάν μια νεοφυής επιχείρηση έχει αρκετά βραχυπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία για να διατηρήσει τις δραστηριότητες μέχρι να καταστεί κερδοφόρα.
- Σχέσεις Προμηθευτών: Οι προμηθευτές μπορούν να ελέγξουν τον δείκτη ρευστότητας μιας εταιρείας για να προσδιορίσουν εάν είναι αρκετά σταθερή οικονομικά για να εκπληρώσει εντολές με πίστωση.
- Χρηματοοικονομική Αναφορά: Οι εταιρείες συχνά αναφέρουν τους δείκτες ρευστότητάς τους στις οικονομικές καταστάσεις για να παρέχουν στους ενδιαφερόμενους πληροφορίες για την οικονομική τους κατάσταση.
Βασικοί όροι
- Τροχούμενο ενεργητικό: Περιουσιακά στοιχεία που αναμένεται να μετατραπούν σε μετρητά ή να εξαντληθούν εντός ενός έτους, όπως μετρητά, εισπρακτέοι λογαριασμοί και απόθεμα.
- Τρέχουσες υποχρεώσεις: Υποχρεώσεις που πρέπει να διακανονίσει μια εταιρεία εντός ενός έτους, συμπεριλαμβανομένων των πληρωτέων λογαριασμών, των βραχυπρόθεσμων δανείων και άλλων χρεών.
Χρησιμοποιήστε την παραπάνω αριθμομηχανή για να εισαγάγετε διαφορετικές τιμές για τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία και τις τρέχουσες υποχρεώσεις για να δείτε πώς αλλάζει δυναμικά ο δείκτης ρευστότητας. Τα αποτελέσματα θα σας βοηθήσουν να λάβετε τεκμηριωμένες αποφάσεις με βάση την οικονομική κατάσταση μιας εταιρείας.