Εξήγηση
Τι είναι η κεφαλαιουχική μίσθωση;
Η κεφαλαιουχική μίσθωση, γνωστή και ως χρηματοδοτική μίσθωση, είναι μια συμφωνία μίσθωσης που επιτρέπει στον μισθωτή να χρησιμοποιήσει ένα περιουσιακό στοιχείο, ενώ παρέχει επίσης την επιλογή να αγοράσει το περιουσιακό στοιχείο στο τέλος της περιόδου μίσθωσης. Αυτός ο τύπος μίσθωσης αντιμετωπίζεται ως περιουσιακό στοιχείο στον ισολογισμό και ο μισθωτής μπορεί να διεκδικήσει έξοδα απόσβεσης και τόκων για τους φόρους του.
Πώς να υπολογίσετε τις μηνιαίες πληρωμές για μια μίσθωση κεφαλαίου;
Για να υπολογίσετε τη μηνιαία πληρωμή για μια μίσθωση κεφαλαίου, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τον ακόλουθο τύπο:
Η μηνιαία πληρωμή (PMT) υπολογίζεται ως:
§§ PMT = \frac{(C - D - R) \times \left(\frac{r}{12}\right)}{1 - (1 + \frac{r}{12})^{-n \times 12}} §§
όπου:
- § PMT § — μηνιαία πληρωμή
- § C § — κόστος μίσθωσης (συνολική αξία του περιουσιακού στοιχείου)
- § D § — προκαταβολή
- § R § — υπολειμματική αξία (η εκτιμώμενη αξία του περιουσιακού στοιχείου στο τέλος της μίσθωσης)
- § r § — ετήσιο επιτόκιο (σε δεκαδικό)
- § n § — διάρκεια μίσθωσης (σε έτη)
Αυτός ο τύπος σάς βοηθά να καθορίσετε πόσα θα πληρώνετε κάθε μήνα για τη διάρκεια της μίσθωσης.
Παράδειγμα:
- Κόστος μίσθωσης (§ C §): 10.000 $
- Προκαταβολή (§ D §): 1.000 $
- Υπολειμματική αξία (§ R §): 2.000 $
- Επιτόκιο (§ r §): 5% (0,05 ως δεκαδικό)
- Διάρκεια μίσθωσης (§ n §): 5 χρόνια
Χρησιμοποιώντας τον τύπο:
§§ PMT = \frac{(10000 - 1000 - 2000) \times \left(\frac{0,05}{12}\right)}{1 - (1 + \frac{0,05}{12})^{- φορές 12}} = 188,71 §§
Πότε να χρησιμοποιήσετε τον Υπολογιστή Capital Lease;
- Προϋπολογισμός για εξοπλισμό: Οι επιχειρήσεις μπορούν να χρησιμοποιήσουν αυτόν τον υπολογιστή για να εκτιμήσουν τις μηνιαίες πληρωμές για εξοπλισμό που σκοπεύουν να μισθώσουν.
- Παράδειγμα: Μια εταιρεία που σκέφτεται να μισθώσει ένα νέο όχημα ή μηχανήματα.
- Χρηματοοικονομικός προγραμματισμός: Τα άτομα ή οι επιχειρήσεις μπορούν να αξιολογήσουν την οικονομική προσιτότητα των επιλογών μίσθωσης.
- Παράδειγμα: Αξιολόγηση εάν θα μισθώσετε ή θα αγοράσετε ένα περιουσιακό στοιχείο με βάση τις ταμειακές ροές.
- Σύγκριση προσφορών μισθώσεων: Χρησιμοποιήστε την αριθμομηχανή για να συγκρίνετε διαφορετικές προσφορές μίσθωσης με διαφορετικούς όρους και επιτόκια.
- Παράδειγμα: Ανάλυση πολλαπλών επιλογών μίσθωσης για το ίδιο περιουσιακό στοιχείο.
- Φορολογικός προγραμματισμός: Κατανόηση των οικονομικών επιπτώσεων της χρηματοδοτικής μίσθωσης έναντι της αγοράς ενός περιουσιακού στοιχείου.
- Παράδειγμα: Προσδιορισμός πιθανών φορολογικών οφελών από τις αποσβέσεις.
- Επενδυτικές Αποφάσεις: Αξιολογήστε τη σχέση κόστους-αποτελεσματικότητας της μίσθωσης ενός περιουσιακού στοιχείου σε σύγκριση με άλλες επιλογές χρηματοδότησης.
- Παράδειγμα: Απόφαση για μίσθωση ή χρηματοδότηση νέου χώρου γραφείου.
Πρακτικά παραδείγματα
- Μίσθωση επαγγελματικού εξοπλισμού: Μια επιχείρηση μπορεί να χρησιμοποιήσει αυτήν την αριθμομηχανή για να καθορίσει τη μηνιαία πληρωμή για τη μίσθωση ενός νέου φωτοαντιγραφικού ή συστήματος υπολογιστή, βοηθώντας τη να διαχειριστεί αποτελεσματικά τις ταμειακές ροές της.
- Μίσθωση οχημάτων: Ένα άτομο που σκέφτεται να μισθώσει ένα αυτοκίνητο μπορεί να εισαγάγει το κόστος μίσθωσης, την προκαταβολή και το επιτόκιο για να μάθει τη μηνιαία πληρωμή του, βοηθώντας στον προγραμματισμό του προϋπολογισμού.
- Ακίνητη περιουσία: Οι εταιρείες που επιθυμούν να μισθώσουν χώρους γραφείων μπορούν να χρησιμοποιήσουν την αριθμομηχανή για να υπολογίσουν τις μηνιαίες πληρωμές μισθωμάτων με βάση τους όρους που προσφέρουν οι ιδιοκτήτες.
Ορισμοί βασικών όρων
- Κόστος Μίσθωσης (Γ): Η συνολική αξία του περιουσιακού στοιχείου που μισθώνεται.
- Προκαταβολή (Δ): Η αρχική πληρωμή που έγινε κατά την έναρξη της μίσθωσης, μειώνοντας το ποσό που χρηματοδοτήθηκε.
- Υπολειμματική αξία (R): Η εκτιμώμενη αξία του περιουσιακού στοιχείου στο τέλος της μίσθωσης.
- Επιτόκιο (r): Το ετήσιο επιτόκιο που χρεώνεται για δανεισμό, εκφρασμένο ως δεκαδικό.
- Διάρκεια μίσθωσης (n): Η διάρκεια της σύμβασης μίσθωσης, συνήθως εκφρασμένη σε έτη.
Χρησιμοποιήστε την παραπάνω αριθμομηχανή για να εισαγάγετε διαφορετικές τιμές και να δείτε τη μηνιαία πληρωμή να αλλάζει δυναμικά. Τα αποτελέσματα θα σας βοηθήσουν να πάρετε τεκμηριωμένες αποφάσεις με βάση την οικονομική σας κατάσταση και τις επιλογές μίσθωσης.