Εξήγηση
Τι είναι το κόστος επισφαλούς χρέους;
Το έξοδο επισφαλών δανείων αναφέρεται στο ποσό των εισπρακτέων λογαριασμών που μια εταιρεία αναμένει ότι δεν θα εισπραχθεί. Αυτό μπορεί να συμβεί όταν οι πελάτες αποτυγχάνουν να πληρώσουν τα χρέη τους λόγω οικονομικών δυσκολιών ή χρεοκοπίας. Η ακριβής εκτίμηση των δαπανών επισφαλών χρεών είναι ζωτικής σημασίας για τις επιχειρήσεις να διατηρούν ακριβείς οικονομικές καταστάσεις και να διασφαλίζουν τον σωστό οικονομικό προγραμματισμό.
Πώς να υπολογίσετε το κόστος επισφαλούς χρέους;
Το κόστος επισφαλούς χρέους μπορεί να υπολογιστεί χρησιμοποιώντας τον ακόλουθο τύπο:
Έξοδα επισφαλούς χρέους:
§§ \text{Bad Debt Expense} = \text{Total Credit Sales} \times \left( \frac{\text{Expected Bad Debt Percentage}}{100} \right) §§
όπου:
- § \text{Bad Debt Expense} § — το εκτιμώμενο ποσό του επισφαλούς χρέους
- § \text{Total Credit Sales} § — το συνολικό ποσό των πωλήσεων πίστωσης που πραγματοποίησε η επιχείρηση
- § \text{Expected Bad Debt Percentage} § — το ποσοστό των πωλήσεων που αναμένει η επιχείρηση να γίνει μη εισπράξιμα
Παράδειγμα:
Εάν μια εταιρεία έχει συνολικές πωλήσεις πίστωσης $10.000 και αναμένει ότι το 5% αυτών των πωλήσεων δεν θα είναι εισπράξιμα, το κόστος επισφαλούς χρέους θα υπολογιστεί ως εξής:
§§ \text{Bad Debt Expense} = 10,000 \times \left( \frac{5}{100} \right) = 500 §§
Υπολογισμός Συνολικών Απαιτήσεων
Εκτός από τον υπολογισμό των εξόδων επισφαλών χρεών, οι επιχειρήσεις συχνά θέλουν να γνωρίζουν τις συνολικές απαιτήσεις μετά τη λογιστική των επισφαλειών. Αυτό μπορεί να υπολογιστεί χρησιμοποιώντας τον τύπο:
Σύνολο εισπρακτέων:
§§ \text{Total Receivables} = \text{Existing Receivables} + \text{Bad Debt Expense} §§
όπου:
- § \text{Total Receivables} § — το συνολικό ποσό των απαιτήσεων μετά τη λογιστικοποίηση επισφαλειών
- § \text{Existing Receivables} § — το τρέχον ποσό των απαιτήσεων στα βιβλία
Παράδειγμα:
Εάν οι υπάρχουσες απαιτήσεις ανέρχονται σε $2.000, οι συνολικές απαιτήσεις μετά τον υπολογισμό των εξόδων επισφαλούς χρέους θα είναι:
§§ \text{Total Receivables} = 2,000 + 500 = 2,500 §§
Πότε να χρησιμοποιήσετε τον Υπολογιστή Εξόδων Επισφαλούς Χρέους;
Χρηματοοικονομική Αναφορά: Οι επιχειρήσεις μπορούν να χρησιμοποιήσουν αυτόν τον υπολογιστή για να εκτιμήσουν τα έξοδα επισφαλών χρεών για τις οικονομικές τους καταστάσεις, διασφαλίζοντας την ακριβή αναφορά των περιουσιακών στοιχείων.
Προϋπολογισμός: Οι εταιρείες μπορούν να ενσωματώσουν εκτιμήσεις επισφαλών χρεών στους προϋπολογισμούς τους για να προετοιμαστούν για πιθανές απώλειες.
Αξιολόγηση πιστωτικής πολιτικής: Αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας των πιστωτικών πολιτικών αναλύοντας ιστορικά έξοδα επισφαλών χρεών.
Διαχείριση ταμειακών ροών: Κατανόηση των πιθανών επιπτώσεων των ταμειακών ροών λόγω μη είσπραξης λογαριασμών.
Αξιολόγηση Κινδύνου: Αξιολόγηση του κινδύνου που σχετίζεται με την παροχή πίστωσης σε πελάτες.
Πρακτικά παραδείγματα
Επιχείρηση λιανικής: Ένας έμπορος λιανικής μπορεί να χρησιμοποιήσει αυτήν την αριθμομηχανή για να εκτιμήσει πιθανές ζημίες από τις πωλήσεις πίστωσης, βοηθώντας τον να προσαρμόσει ανάλογα τις πιστωτικές του πολιτικές.
Κλάδος υπηρεσιών: Ένας πάροχος υπηρεσιών μπορεί να αξιολογήσει τον κίνδυνο μη πληρωμής από πελάτες και να σχεδιάσει πιθανές επισφαλείς απαιτήσεις στις οικονομικές του προβλέψεις.
Χρηματοοικονομικά ιδρύματα: Οι τράπεζες και οι δανειστές μπορούν να χρησιμοποιήσουν αυτόν τον υπολογιστή για να αξιολογήσουν τον κίνδυνο αθέτησης δανείων και να προσαρμόσουν τις στρατηγικές δανεισμού τους.
Ορισμοί βασικών όρων
Συνολικές Πωλήσεις Πίστωσης: Το συνολικό ποσό των πωλήσεων που πραγματοποιήθηκαν με πίστωση κατά τη διάρκεια μιας συγκεκριμένης περιόδου.
Ποσοστό Αναμενόμενου Επισφαλούς Χρέους: Το εκτιμώμενο ποσοστό των πιστωτικών πωλήσεων που μια επιχείρηση αναμένει ότι δεν θα εισπραχθεί.
Υφιστάμενες Απαιτήσεις: Το συνολικό χρηματικό ποσό που οφείλει σε μια επιχείρηση οι πελάτες της σε μια δεδομένη στιγμή.
Χρησιμοποιήστε την παραπάνω αριθμομηχανή για να εισαγάγετε διαφορετικές αξίες και να δείτε τα έξοδα επισφαλών χρεών και τις συνολικές απαιτήσεις να αλλάζουν δυναμικά. Τα αποτελέσματα θα σας βοηθήσουν να πάρετε τεκμηριωμένες αποφάσεις με βάση τα δεδομένα που έχετε.