Εξήγηση
Τι είναι ένας Υπολογιστής οικονομικού δείκτη;
Ο Υπολογιστής οικονομικών δεικτών είναι ένα εργαλείο που επιτρέπει στους χρήστες να αξιολογούν την οικονομική απόδοση και τη σταθερότητα μιας επιχείρησης υπολογίζοντας διάφορους οικονομικούς δείκτες. Αυτοί οι δείκτες παρέχουν πληροφορίες για τη ρευστότητα, την κερδοφορία και τη συνολική οικονομική υγεία μιας εταιρείας.
Υπολογίστηκαν οι βασικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες
- Τρέχουσα αναλογία: Αυτός ο δείκτης μετρά την ικανότητα μιας εταιρείας να πληρώνει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της με τα βραχυπρόθεσμα περιουσιακά της στοιχεία. Υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τον τύπο:
§§ \text{Current Ratio} = \frac{\text{Current Assets}}{\text{Current Liabilities}} §§
όπου:
- § \text{Current Assets} § — η συνολική αξία των περιουσιακών στοιχείων που αναμένεται να μετατραπούν σε μετρητά εντός ενός έτους.
- § \text{Current Liabilities} § — η συνολική αξία των υποχρεώσεων που οφείλονται εντός ενός έτους.
Παράδειγμα: Εάν μια εταιρεία έχει $10.000 σε κυκλοφορούν ενεργητικό και $5.000 σε τρέχουσες υποχρεώσεις, η τρέχουσα αναλογία θα είναι:
§§ \text{Current Ratio} = \frac{10000}{5000} = 2.0 §§
- Γρήγορη αναλογία: Γνωστή και ως αναλογία δοκιμής οξέος, μετρά την ικανότητα μιας εταιρείας να ανταποκρίνεται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της με τα πιο ρευστά περιουσιακά της στοιχεία. Υπολογίζεται ως εξής:
§§ \text{Quick Ratio} = \frac{\text{Current Assets} - \text{Inventory}}{\text{Current Liabilities}} §§
Παράδειγμα: Εάν μια εταιρεία έχει 10.000 $ σε κυκλοφορούν ενεργητικό, 2.000 $ σε απόθεμα και 5.000 $ σε τρέχουσες υποχρεώσεις, η γρήγορη αναλογία θα ήταν:
§§ \text{Quick Ratio} = \frac{10000 - 2000}{5000} = 1.6 §§
- Δείκτης Χρέους: Αυτός ο δείκτης δείχνει το ποσοστό των περιουσιακών στοιχείων μιας εταιρείας που χρηματοδοτούνται από χρέος. Υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τον τύπο:
§§ \text{Debt Ratio} = \frac{\text{Total Debt}}{\text{Total Assets}} §§
Παράδειγμα: Εάν μια εταιρεία έχει 20.000 $ σε συνολικό χρέος και 50.000 $ σε συνολικό ενεργητικό, ο λόγος χρέους θα είναι:
§§ \text{Debt Ratio} = \frac{20000}{50000} = 0.4 \text{ or } 40% §§
- Απόδοση περιουσιακών στοιχείων (ROA): Αυτή η αναλογία μετρά πόσο αποτελεσματικά μια εταιρεία χρησιμοποιεί τα περιουσιακά της στοιχεία για να δημιουργήσει κέρδη. Υπολογίζεται ως εξής:
§§ \text{Return on Assets} = \frac{\text{Net Income}}{\text{Total Assets}} §§
Παράδειγμα: Εάν μια εταιρεία έχει καθαρό εισόδημα 5.000 $ και συνολικό ενεργητικό 50.000 $, το ROA θα είναι:
§§ \text{Return on Assets} = \frac{5000}{50000} = 0.1 \text{ or } 10% §§
- Απόδοση Ιδίων Κεφαλαίων (ROE): Αυτός ο δείκτης μετρά την κερδοφορία μιας εταιρείας σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια. Υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τον τύπο:
§§ \text{Return on Equity} = \frac{\text{Net Income}}{\text{Equity}} §§
Παράδειγμα: Εάν μια εταιρεία έχει καθαρό εισόδημα $5.000 και ίδια κεφάλαια $15.000, το ROE θα είναι:
§§ \text{Return on Equity} = \frac{5000}{15000} = 0.33 \text{ or } 33% §§
Πότε να χρησιμοποιήσετε τον υπολογιστή οικονομικού δείκτη;
- Επιχειρηματική Ανάλυση: Αξιολογήστε την οικονομική υγεία μιας επιχείρησης πριν λάβετε επενδυτικές αποφάσεις.
- Παράδειγμα: Οι επενδυτές μπορούν να χρησιμοποιήσουν αυτούς τους δείκτες για να συγκρίνουν διαφορετικές εταιρείες στον ίδιο κλάδο.
- Χρηματοοικονομικός προγραμματισμός: Βοηθήστε τις επιχειρήσεις να κατανοήσουν την οικονομική τους θέση και να λάβουν τεκμηριωμένες αποφάσεις.
- Παράδειγμα: Μια εταιρεία μπορεί να αξιολογήσει τη ρευστότητά της για να διασφαλίσει ότι μπορεί να ανταποκριθεί στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της.
- Παρακολούθηση απόδοσης: Παρακολουθήστε τις αλλαγές στους οικονομικούς δείκτες με την πάροδο του χρόνου για να μετρήσετε την απόδοση της επιχείρησης.
- Παράδειγμα: Μια επιχείρηση μπορεί να παρακολουθεί τον δείκτη χρέους της για να διασφαλίσει ότι δεν γίνεται υπερβολική μόχλευση.
- Αιτήσεις δανείου: Οι δανειστές απαιτούν συχνά οικονομικούς δείκτες για να αξιολογήσουν τον κίνδυνο δανεισμού σε μια επιχείρηση.
- Παράδειγμα: Μια τράπεζα μπορεί να εξετάσει τον τρέχοντα δείκτη και τον δείκτη χρέους πριν εγκρίνει ένα δάνειο.
- Στρατηγικός Σχεδιασμός: Χρησιμοποιήστε οικονομικούς δείκτες για να εντοπίσετε τομείς προς βελτίωση και να θέσετε οικονομικούς στόχους.
- Παράδειγμα: Μια εταιρεία μπορεί να στοχεύει στη βελτίωση της απόδοσης των ιδίων κεφαλαίων της αυξάνοντας την κερδοφορία.
Ορισμοί βασικών όρων
- Τροχούμενο ενεργητικό: Περιουσιακά στοιχεία που αναμένεται να μετατραπούν σε μετρητά εντός ενός έτους, όπως μετρητά, εισπρακτέοι λογαριασμοί και απόθεμα.
- Τρέχουσες υποχρεώσεις: Υποχρεώσεις που λήγουν εντός ενός έτους, συμπεριλαμβανομένων των πληρωτέων λογαριασμών και των βραχυπρόθεσμων χρεών.
- Συνολικό Χρέος: Το άθροισμα όλων των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων.
- Καθαρό Έσοδα: Το συνολικό κέρδος μιας εταιρείας αφού αφαιρεθούν από τα έσοδα όλα τα έξοδα και οι φόροι.
- Ίδια Κεφάλαια: Η αξία της συμμετοχής των ιδιοκτητών στην εταιρεία, υπολογιζόμενη ως το σύνολο του ενεργητικού μείον το σύνολο των υποχρεώσεων.
Χρησιμοποιήστε την παραπάνω αριθμομηχανή για να εισαγάγετε διαφορετικές τιμές και να δείτε τους οικονομικούς δείκτες να αλλάζουν δυναμικά. Τα αποτελέσματα θα σας βοηθήσουν να πάρετε τεκμηριωμένες αποφάσεις με βάση τα οικονομικά δεδομένα που έχετε.