Contractor-Einkommen hat zwei Lohnsteuerhaelften. Bepreise die Arbeit nach SE-Steuer, Abzuegen und Benefits.
Ein W-2-Arbeitnehmer und sein Arbeitgeber teilen die 15,3 % Social-Security- und Medicare-Steuer. Wenn du selbststaendig bist, bist du beides — du schuldest also die vollen 15,3 % selbst, zusaetzlich zur normalen Einkommensteuer. Mit dem Standard von 120.000 $ Gewinn minus 15.000 $ Abzuegen zeigt dieses Tool etwa 14.836 $ Self-Employment Tax, 21.468 $ Einkommensteuer, eine 9.076 $ vierteljaehrliche Estimated-Zahlung und ein W-2-aequivalentes Netto nahe 56.696 $ nach Ersatz von 12.000 $ Benefits.
Die abzugsfaehige Haelfte der SE-Steuer senkt deine Einkommensteuerbasis, nicht die SE-Steuer selbst. Die 0,9 % Additional Medicare Tax fuer Gutverdiener wird nicht modelliert.
Gewinn — Netto-Selbststaendigkeitsgewinn vor SteuernAbzuege — uebliche Betriebsausgaben (Schedule C)Basis — 92,35 % des Nettoertrags (die SE-Steuerbasis)Satz — dein GrenzeinkommensteuersatzDiese W-2-aequivalente Zahl ist der grobe Massstab zur Bepreisung von Auftragsarbeit: es ist, was nach beiden Steuern und den Benefits uebrig bleibt, die du jetzt selbst kaufst. Angestelltenrollen buendeln mehrere dieser Kosten auf der Arbeitgeberseite.
| Komponente | Satz | Grenze (2025) |
|---|---|---|
| Social Security (OASDI) | 12,4 % | Nettoertrag bis 176.100 $ |
| Medicare (HI) | 2,9 % | Keine Grenze |
| Kombinierte SE-Steuer | 15,3 % | Auf 92,35 % des Nettogewinns |
| Additional Medicare (Gutverdiener) | +0,9 % | Ueber 200k $ Single / 250k $ gemeinsam — nicht modelliert |
| Die Haelfte der 15,3 % SE-Steuer ist gegen die Einkommensteuer absetzbar. Rechne oben mit deinen eigenen Zahlen neu. | ||
Nur zu Bildungszwecken, keine Steuerberatung. Dies ist ein YMYL-Thema (Your Money or Your Life). Das Modell laesst die 0,9 % Additional Medicare Tax, QBI, State-Steuer, Credits und Filing-Status-Stufen aus. Bestaetige deine Zahlen mit dem IRS oder einem lizenzierten Steuerprofi, bevor du einreichst oder Estimated-Zahlungen leistest.
Jeder mit 400 $ oder mehr Nettoertrag aus Selbststaendigkeit — Einzelunternehmer, unabhaengige Contractors, 1099-Freelancer, Gig-Worker und die meisten Single-Member-LLC- und Partnership-Mitglieder. Es wird auf Schedule SE mit deinem Form 1040 gemeldet. Bereits auf einem W-2 besteuerter Lohn unterliegt nicht der SE-Steuer.
15,3 % insgesamt: 12,4 % fuer Social Security auf Nettoertrag bis zur Beitragsbemessungsgrenze 2025 von 176.100 $, plus 2,9 % fuer Medicare ohne Einkommensgrenze. Gutverdiener schulden zusaetzlich eine 0,9 % Additional Medicare Tax ueber 200.000 $ Single / 250.000 $ gemeinsam, die dieser Rechner nicht modelliert.
Du multiplizierst den Nettogewinn mit 0,9235, bevor du den 15,3 %-Satz anwendest. Die 7,65 %-Reduktion spiegelt die arbeitgeberseitige Lohnsteuer wider, die ein W-2-Arbeitgeber gezahlt und vom Lohn des Arbeitnehmers ausgeschlossen haette, sodass Selbststaendige auf einer vergleichbaren Basis besteuert werden.
Ja. Du setzt 50 % der SE-Steuer als Above-the-line-Anpassung des Einkommens auf Schedule 1 ab, was dein bereinigtes Bruttoeinkommen und damit deine Einkommensteuer senkt. Es reduziert nicht die SE-Steuer selbst — nur die Einkommensteuer obendrauf.
Da kein Arbeitgeber Steuer einbehaelt, zahlst du generell in vier Raten im Voraus (etwa 15. April, 15. Juni, 15. September und 15. Januar), wenn du erwartest, 1.000 $ oder mehr zu schulden. Der IRS-Safe-Harbor ist, 90 % des laufenden Jahres oder 100 % der Vorjahressteuer (110 %, wenn das Vorjahres-AGI 150.000 $ ueberstieg) zu zahlen, um eine Unterzahlungsstrafe zu vermeiden.
Der Qualified-Business-Income-Abzug erlaubt berechtigten Pass-through-Eigentuemern, bis zu 20 % des qualifizierten Geschaeftseinkommens auf ihre Einkommensteuer (nicht SE-Steuer) abzusetzen, vorbehaltlich steuerpflichtiger Einkommensschwellen und Grenzen fuer bestimmte Dienstleistungsbetriebe. Er reduziert nur die Einkommensteuer und wird auf Form 8995/8995-A geltend gemacht.
Eine S-corp erlaubt dir, Einkommen in ein angemessenes W-2-Gehalt (lohnsteuerpflichtig) und Ausschuettungen (nicht SE-steuerpflichtig) zu teilen, was bei hoeheren Gewinnen die gesamte Lohnsteuer senken kann. Sie fuegt Payroll, eine separate Steuererklaerung und IRS-Pruefung der angemessenen Verguetung hinzu, die Ersparnis rechtfertigt sie also meist erst ueber rund 80.000–100.000 $ Gewinn. Konsultiere einen CPA.
Ein W-2-Arbeitnehmer teilt die 15,3 % Lohnsteuer mit dem Arbeitgeber und erhaelt Benefits, Einbehalt und Arbeitslosenschutz. Ein 1099-Contractor zahlt die volle 15,3 % SE-Steuer, kauft eigene Benefits und leistet vierteljaehrliche Zahlungen. Um gleich netto zu sein, muss die Auftragsbezahlung typisch deutlich hoeher sein als das aequivalente Gehalt.
Ja. Uebliche und notwendige Betriebsausgaben reduzieren den Nettogewinn auf Schedule C, und die SE-Steuer wird auf diesem Nettogewinn berechnet (dann der 92,35 %-Faktor). Den Nettogewinn mit legitimen Abzuegen zu senken reduziert sowohl SE-Steuer als auch Einkommensteuer.
Es ist ungefaehr, was von deinem Nettogewinn nach SE-Steuer, Einkommensteuer und den jaehrlichen Benefits, die du dir selbst kaufen muesstest, uebrig bleibt — ein grober Vergleich zum Netto eines Angestelltenjobs. Mit dem Standard von 120.000 $ Gewinn, 15.000 $ Abzuegen, 22 % Satz und 12.000 $ Benefits sind es etwa 56.696 $.