Forklaring
Hvad er faktoriserede tilgodehavender?
Faktorerede tilgodehavender refererer til den proces, hvor en virksomhed sælger sine tilgodehavender (fakturaer) til en tredjepart (en faktor) med rabat. Dette giver virksomheden mulighed for at modtage øjeblikkeligt cash flow i stedet for at vente på, at betalingsbetingelserne for fakturaerne er opfyldt. Faktoren opkræver derefter betalingerne fra kunderne.
Hvordan beregner man faktoriserede tilgodehavender?
For at beregne de samlede omkostninger og nettofordringsbeløbet ved faktorisering af tilgodehavender kan du bruge følgende formler:
- Beregning af samlede omkostninger:
De samlede omkostninger ved factoring af tilgodehavender kan beregnes ved hjælp af formlen:
§§ \text{Total Cost} = \left( \text{Receivable Amount} \times \text{Factoring Rate} \times \frac{\text{Financing Term}}{365} \right) + \text{Company Fee} §§
hvor:
- § \text{Total Cost} § — de samlede omkostninger ved factoring
- § \text{Receivable Amount} § — det samlede beløb af tilgodehavender, der medregnes
- § \text{Factoring Rate} § — den procentdel, der opkræves af faktoren
- § \text{Financing Term} § — varigheden (i dage), for hvilken tilgodehavenderne er finansieret
- § \text{Company Fee} § — eventuelle yderligere gebyrer opkrævet af factoringselskabet
- Beregning af nettofordring:
Nettotilgodehavendet efter factoring kan beregnes som følger:
§§ \text{Net Receivable} = \text{Receivable Amount} - \text{Total Cost} §§
hvor:
- § \text{Net Receivable} § — det beløb, virksomheden modtager efter factoring
Eksempel på beregning
Lad os sige, at en virksomhed har følgende detaljer:
- Tilgodehavende beløb (§ \text{Receivable Amount} §): $10.000
- Factoring rate (§ \text{Factoring Rate} §): 5 %
- Finansieringsperiode (§ \text{Financing Term} §): 30 dage
- Firmagebyr (§ \text{Company Fee} §): 200 USD
Trin 1: Beregn de samlede omkostninger
Brug af totalomkostningsformlen:
§§ \text{Total Cost} = \left( 10000 \times 0.05 \times \frac{30}{365} \right) + 200 = 204.11 + 200 = 404.11 §§
Trin 2: Beregn nettotilgodehavende
Brug af nettofordringsformlen:
§§ \text{Net Receivable} = 10000 - 404.11 = 9595.89 §§
Virksomheden vil således modtage 9.595,89 USD efter indregning af tilgodehavenderne.
Hvornår skal man bruge den faktoriserede debitorberegningsberegningsmaskine?
- Cash Flow Management: Virksomheder kan bruge denne lommeregner til at forstå omkostningerne forbundet med factoring af tilgodehavender, og hvordan det påvirker deres pengestrømme.
- Eksempel: En virksomhed, der overvejer at faktorisere sine fakturaer for at forbedre likviditeten.
- Finansiel planlægning: Evaluer de økonomiske konsekvenser af factoring-tilgodehavender som en del af bredere finansielle strategier.
- Eksempel: Vurdere om tilgodehavender skal faktoriseres som en kortsigtet finansieringsløsning.
- Cost-Benefit Analyse: Bestem, om fordelene ved øjeblikkelig cash flow opvejer omkostningerne forbundet med factoring.
- Eksempel: Sammenligning af omkostningerne ved factoring med potentielt tabt salg på grund af pengestrømsproblemer.
- Budgettering: Inkorporer factoring-omkostninger i overordnede forretningsbudgetter og prognoser.
- Eksempel: Planlægning af fremtidige kontantbehov og udgifter.
Praktiske eksempler
- Små virksomheder: En lille virksomhed kan bruge denne lommeregner til at evaluere omkostningerne ved at faktorisere sine fakturaer for at styre sæsonbestemte pengestrømsudsving.
- Freelancere: Freelancere kan vurdere omkostningerne ved at faktorisere deres fakturaer for at modtage hurtigere betalinger for deres tjenester.
- Startups: Startups kan være afhængige af factoring for at opretholde pengestrømmen, mens de venter på kundebetalinger, og denne lommeregner hjælper dem med at forstå de tilknyttede omkostninger.
Brug lommeregneren ovenfor til at indtaste forskellige værdier og se, hvordan de samlede omkostninger og nettotilgodehavender ændres dynamisk. Resultaterne vil hjælpe dig med at træffe informerede beslutninger baseret på din økonomiske situation.