Forklaring
Hvad er dårlig gældsudgift?
Debitorudgifter refererer til mængden af tilgodehavender, som en virksomhed forventer ikke vil blive indsamlet. Dette kan opstå, når kunder undlader at betale deres gæld på grund af økonomiske vanskeligheder eller konkurs. Nøjagtigt estimering af dårlige debitorudgifter er afgørende for, at virksomheder kan opretholde nøjagtige regnskaber og sikre korrekt økonomisk planlægning.
Hvordan beregner man dårlig gæld?
Udgiften til tab på debitorer kan beregnes ved hjælp af følgende formel:
Udgifter til dårlig gæld:
§§ \text{Bad Debt Expense} = \text{Total Credit Sales} \times \left( \frac{\text{Expected Bad Debt Percentage}}{100} \right) §§
hvor:
- § \text{Bad Debt Expense} § — det anslåede beløb for tab på debitorer
- § \text{Total Credit Sales} § — det samlede beløb for kreditsalg foretaget af virksomheden
- § \text{Expected Bad Debt Percentage} § — den procentdel af salget, som virksomheden forventer vil blive uinddrivelig
Eksempel:
Hvis en virksomhed har et samlet kreditsalg på 10.000 USD og forventer, at 5 % af disse salg ikke kan inddrives, beregnes udgiften til uerholden gæld som følger:
§§ \text{Bad Debt Expense} = 10,000 \times \left( \frac{5}{100} \right) = 500 §§
Beregning af samlede tilgodehavender
Ud over at beregne tab på debitorer, ønsker virksomheder ofte at kende de samlede tilgodehavender efter regnskabsføring af tab på debitorer. Dette kan beregnes ved hjælp af formlen:
Samlede tilgodehavender:
§§ \text{Total Receivables} = \text{Existing Receivables} + \text{Bad Debt Expense} §§
hvor:
- § \text{Total Receivables} § — det samlede beløb af tilgodehavender efter regnskabsføring af tab på debitorer
- § \text{Existing Receivables} § — det aktuelle beløb af tilgodehavender på bøgerne
Eksempel:
Hvis de eksisterende tilgodehavender beløber sig til 2.000 USD, vil det samlede tilgodehavende efter at have taget hensyn til udgiften til debitorer være:
§§ \text{Total Receivables} = 2,000 + 500 = 2,500 §§
Hvornår skal man bruge den dårlige gældsberegner?
Finansiel rapportering: Virksomheder kan bruge denne lommeregner til at estimere debitorudgifter til deres regnskaber, hvilket sikrer nøjagtig rapportering af aktiver.
Budgettering: Virksomheder kan inkorporere skøn over dårlig gæld i deres budgetter for at forberede sig på potentielle tab.
Evaluering af kreditpolitik: Vurdering af effektiviteten af kreditpolitikker ved at analysere historiske tab på debitorer.
Cash Flow Management: Forståelse af potentielle pengestrømspåvirkninger på grund af konti, der ikke kan indsamles.
Risikovurdering: Evaluering af risikoen forbundet med at yde kredit til kunder.
Praktiske eksempler
Detailvirksomhed: En forhandler kan bruge denne lommeregner til at estimere potentielle tab fra kreditsalg og hjælpe dem med at justere deres kreditpolitikker i overensstemmelse hermed.
Serviceindustri: En tjenesteudbyder kan vurdere risikoen for manglende betaling fra kunder og planlægge for potentielle tab på debitorer i deres økonomiske prognoser.
Finansielle institutioner: Banker og långivere kan bruge denne lommeregner til at evaluere risikoen for misligholdelse af lån og justere deres udlånsstrategier.
Definitioner af nøgleudtryk
Samlet kreditsalg: Det samlede beløb for salg foretaget på kredit i en bestemt periode.
Forventet dårlig gældsprocent: Den estimerede procentdel af kreditsalg, som en virksomhed forventer, ikke vil blive indsamlet.
Eksisterende tilgodehavender: Det samlede beløb, som dens kunder skylder en virksomhed på et givet tidspunkt.
Brug lommeregneren ovenfor til at indtaste forskellige værdier og se de uerholdelige fordringer og de samlede tilgodehavender ændre sig dynamisk. Resultaterne vil hjælpe dig med at træffe informerede beslutninger baseret på de data, du har.