Vysvětlení
Co je pracovní kapitál?
Pracovní kapitál je finanční metrika, která představuje rozdíl mezi oběžnými aktivy a krátkodobými závazky společnosti. Je to měřítko provozní efektivity společnosti a krátkodobého finančního zdraví. Kladný pracovní kapitál naznačuje, že společnost může pokrýt své krátkodobé závazky svými krátkodobými aktivy, zatímco záporný pracovní kapitál naznačuje potenciální problémy s likviditou.
Jak vypočítat požadavek na provozní kapitál?
Požadavek na pracovní kapitál lze vypočítat pomocí následujícího vzorce:
Požadavek na pracovní kapitál (WCR) je dán:
§§ WCR = Average Receivables - Average Payables + Inventory - Average Monthly Expenses §§
kde: – § WCR § – požadavek na provozní kapitál
- § Average Receivables § — Průměrná částka peněz, kterou firmě dluží její zákazníci.
- § Average Payables § — Průměrná částka peněz, kterou podnik dluží svým dodavatelům.
- § Inventory § — Hodnota zboží dostupného k prodeji.
- § Average Monthly Expenses § — Průměrné měsíční náklady vynaložené firmou.
Příklad:
Řekněme, že firma má následující hodnoty:
- Průměrné pohledávky: 10 000 USD
- Průměrné závazky: 5 000 USD
- Zásoby: 2 000 $
- Průměrné měsíční náklady: 3 000 USD
Pomocí vzorce:
§§ WCR = 10,000 - 5,000 + 2,000 - 3,000 = 4,000 §§
To znamená, že požadavek na provozní kapitál pro podnikání je 4 000 $.
Kdy použít kalkulačku požadavků na pracovní kapitál?
- Finanční plánování: Podniky mohou tuto kalkulačku použít k posouzení svých potřeb likvidity a zajištění dostatečného provozního kapitálu ke splnění krátkodobých závazků.
- Příklad: Společnost, která plánuje rozšířit své operace, může potřebovat vypočítat svůj požadavek na provozní kapitál, aby si zajistila financování.
- Cash Flow Management: Pochopení pracovního kapitálu pomáhá podnikům efektivně řídit jejich cash flow.
- Příklad: Podnik může identifikovat období, kdy může být peněžní tok napjatý, a přijmout proaktivní opatření.
- Investiční rozhodnutí: Investoři mohou zhodnotit pracovní kapitál společnosti, aby mohli posoudit její provozní efektivitu a finanční zdraví.
- Příklad: Investor může analyzovat trendy pracovního kapitálu před tím, než učiní investiční rozhodnutí.
- Rozpočet: Společnosti mohou začlenit výpočty pracovního kapitálu do svých rozpočtových procesů.
- Příklad: Podnik může předpovídat své potřeby pracovního kapitálu na nadcházející fiskální rok.
- Analýza výkonu: Podniky mohou sledovat změny pracovního kapitálu v průběhu času a vyhodnocovat výkon.
- Příklad: Společnost může porovnávat své požadavky na pracovní kapitál v meziročním srovnání, aby identifikovala trendy.
Praktické příklady
- Maloobchod: Maloobchodník může použít tuto kalkulačku k určení pracovního kapitálu potřebného k udržení úrovně zásob při správě zákaznického úvěru.
- Výrobní společnost: Výrobce může posoudit svůj požadavek na provozní kapitál, aby zajistil, že bude moci platit dodavatelům, zatímco čeká na platby zákazníků.
- Poskytovatel služeb: Podnik založený na službách může vypočítat svůj pracovní kapitál pro řízení peněžních toků v obdobích kolísání poptávky.
Definice klíčových pojmů
- Průměrné pohledávky: Průměrná částka peněz, kterou její zákazníci dluží podniku za určité období.
- Průměrné závazky: Průměrná částka peněz, kterou podnik dluží svým dodavatelům za určité období.
- Zásoby: Celková hodnota zboží a materiálů, které firma drží za účelem prodeje nebo výroby.
- Průměrné měsíční náklady: Průměrné náklady vynaložené firmou každý měsíc, včetně nájemného, energií, mezd a dalších provozních nákladů.
Pomocí výše uvedené kalkulačky zadejte různé hodnoty a sledujte, jak se požadavek na pracovní kapitál dynamicky mění. Výsledky vám pomohou činit informovaná rozhodnutí na základě finančních údajů vaší firmy.