Vysvětlení
Co je vertikální analýza?
Vertikální analýza je metoda finanční analýzy, která vyjadřuje každou položku ve finančním výkazu v procentech ze základní částky. Tato technika se běžně používá ve finančním výkaznictví k analýze relativní velikosti různých součástí účetní závěrky, jako jsou výkazy zisku a ztráty nebo rozvahy.
Jak vypočítat procento položky ve vztahu k celkové částce?
Procento částky položky vzhledem k celkové částce lze vypočítat pomocí následujícího vzorce:
Procento z částky položky:
§§ P = \frac{I}{T} \times 100 §§
kde: – § P § – procento z částky položky
- § I § — částka položky – § T § – celková částka
Tento vzorec vám umožňuje zjistit, jak moc daná položka přispívá k celkovému součtu, vyjádřeno v procentech.
Příklad:
Celková částka (§ T §): 1000 USD
Částka položky (§ I §): 200 USD
Procento z částky položky:
§§ P = \frac{200}{1000} \times 100 = 20% §§
Kdy použít kalkulačku vertikální analýzy?
- Finanční výkaznictví: Analyzujte složení finančních výkazů, abyste porozuměli relativní velikosti různých účtů.
- Příklad: Posouzení podílu provozních nákladů na celkových výnosech.
- Rozpočet: Vyhodnoťte, jak moc každá kategorie výdajů přispívá k celkovému rozpočtu.
- Příklad: Stanovení procenta marketingových nákladů ve vztahu k celkovým výdajům.
- Investiční analýza: Pochopte alokaci aktiv v portfoliu.
- Příklad: Analýza procenta akcií oproti dluhopisům v investičním portfoliu.
- Měření výkonu: Sledujte změny klíčových ukazatelů výkonu v průběhu času.
- Příklad: Sledování procentuální změny tržeb nebo ziskových marží.
- Srovnávací analýza: Porovnejte finanční výkonnost napříč různými obdobími nebo subjekty.
- Příklad: Vyhodnocení procenta meziročního růstu tržeb.
Praktické příklady
- Corporate Finance: Společnost může použít tuto kalkulačku k určení procenta celkových závazků ve srovnání s celkovými aktivy, což pomáhá posoudit finanční páku.
- Osobní finance: Jednotlivec by mohl analyzovat své měsíční výdaje, aby zjistil, jaké procento jejich příjmů je vynaloženo na nezbytnosti oproti dobrovolným výdajům.
- Akademický výzkum: Výzkumníci mohou aplikovat vertikální analýzu na finanční data a porovnávat výkonnost různých společností nebo odvětví.
Pomocí výše uvedené kalkulačky můžete zadat různé hodnoty a dynamicky zobrazit procento částky položky vzhledem k celkové částce. Výsledky vám pomohou činit informovaná finanční rozhodnutí na základě údajů, které máte k dispozici.
Definice použitých pojmů
- Celková částka (T): Celková částka nebo celková hodnota, se kterou se porovnává částka položky.
- Částka položky (I): Konkrétní hodnota nebo částka analyzované položky ve vztahu k celkové částce.
- Procento (P): Bezrozměrné číslo vyjádřené jako zlomek 100, které představuje poměr částky položky k celkové částce.
Tato kalkulačka je navržena tak, aby byla uživatelsky přívětivá a poskytovala okamžitou zpětnou vazbu, což vám umožní efektivně analyzovat finanční údaje.