Vysvětlení

Co je vertikální analýza?

Vertikální analýza je metoda finanční analýzy, která vyjadřuje každou položku ve finančním výkazu v procentech ze základní částky. Tato technika se běžně používá ve finančním výkaznictví k analýze relativní velikosti různých součástí účetní závěrky, jako jsou výkazy zisku a ztráty nebo rozvahy.

Jak vypočítat procento položky ve vztahu k celkové částce?

Procento částky položky vzhledem k celkové částce lze vypočítat pomocí následujícího vzorce:

Procento z částky položky:

§§ P = \frac{I}{T} \times 100 §§

kde: – § P § – procento z částky položky

  • § I § — částka položky – § T § – celková částka

Tento vzorec vám umožňuje zjistit, jak moc daná položka přispívá k celkovému součtu, vyjádřeno v procentech.

Příklad:

Celková částka (§ T §): 1000 USD

Částka položky (§ I §): 200 USD

Procento z částky položky:

§§ P = \frac{200}{1000} \times 100 = 20% §§

Kdy použít kalkulačku vertikální analýzy?

  1. Finanční výkaznictví: Analyzujte složení finančních výkazů, abyste porozuměli relativní velikosti různých účtů.
  • Příklad: Posouzení podílu provozních nákladů na celkových výnosech.
  1. Rozpočet: Vyhodnoťte, jak moc každá kategorie výdajů přispívá k celkovému rozpočtu.
  • Příklad: Stanovení procenta marketingových nákladů ve vztahu k celkovým výdajům.
  1. Investiční analýza: Pochopte alokaci aktiv v portfoliu.
  • Příklad: Analýza procenta akcií oproti dluhopisům v investičním portfoliu.
  1. Měření výkonu: Sledujte změny klíčových ukazatelů výkonu v průběhu času.
  • Příklad: Sledování procentuální změny tržeb nebo ziskových marží.
  1. Srovnávací analýza: Porovnejte finanční výkonnost napříč různými obdobími nebo subjekty.
  • Příklad: Vyhodnocení procenta meziročního růstu tržeb.

Praktické příklady

  • Corporate Finance: Společnost může použít tuto kalkulačku k určení procenta celkových závazků ve srovnání s celkovými aktivy, což pomáhá posoudit finanční páku.
  • Osobní finance: Jednotlivec by mohl analyzovat své měsíční výdaje, aby zjistil, jaké procento jejich příjmů je vynaloženo na nezbytnosti oproti dobrovolným výdajům.
  • Akademický výzkum: Výzkumníci mohou aplikovat vertikální analýzu na finanční data a porovnávat výkonnost různých společností nebo odvětví.

Pomocí výše uvedené kalkulačky můžete zadat různé hodnoty a dynamicky zobrazit procento částky položky vzhledem k celkové částce. Výsledky vám pomohou činit informovaná finanční rozhodnutí na základě údajů, které máte k dispozici.

Definice použitých pojmů

  • Celková částka (T): Celková částka nebo celková hodnota, se kterou se porovnává částka položky.
  • Částka položky (I): Konkrétní hodnota nebo částka analyzované položky ve vztahu k celkové částce.
  • Procento (P): Bezrozměrné číslo vyjádřené jako zlomek 100, které představuje poměr částky položky k celkové částce.

Tato kalkulačka je navržena tak, aby byla uživatelsky přívětivá a poskytovala okamžitou zpětnou vazbu, což vám umožní efektivně analyzovat finanční údaje.