Vysvětlení
Jaký je provozní cyklus?
Provozní cyklus (OC) je pro podniky zásadní metrikou, která měří čas potřebný k přeměně zásob na hotovost. Zahrnuje celý proces od nákupu zásob až po jejich prodej a výběr hotovosti od zákazníků. Pochopení provozního cyklu pomáhá podnikům efektivně řídit jejich cash flow a optimalizovat své operace.
Jak vypočítat provozní cyklus?
Provozní cyklus lze vypočítat pomocí následujícího vzorce:
Provozní cyklus (OC) je definován jako:
§§ OC = Inventory Turnover Period + Receivables Turnover Period - Payables Turnover Period §§
kde:
- § OC § — Provozní cyklus (ve dnech) – § Inventory Turnover Period § – Průměrná doba prodeje inventáře (ve dnech)
- § Receivables Turnover Period § — Průměrná doba potřebná k vyzvednutí hotovosti od zákazníků (ve dnech)
- § Payables Turnover Period § — Průměrná doba zaplacení dodavatelům (ve dnech)
Tento vzorec poskytuje komplexní pohled na to, jak dlouho podniku trvá, než přemění své investice do zásob zpět na hotovost.
Příklad:
- Průměrná doba obratu zásob: 30 dní
- Průměrná doba obratu pohledávek: 45 dní
- Průměrná doba obratu závazků: 20 dní
Pomocí vzorce:
§§ OC = 30 + 45 - 20 = 55 \text{ days} §§
To znamená, že přeměna zásob na hotovost trvá podniku 55 dní po započtení času potřebného k inkasu pohledávek a platbám dodavatelům.
Kdy použít kalkulačku provozních cyklů?
- Cash Flow Management: Podniky mohou tuto kalkulačku použít k posouzení, jak efektivně řídí své peněžní toky.
- Příklad: Pochopení toho, jak dlouho trvá přeměna zásob na hotovost, může pomoci při plánování výdajů.
- Řízení zásob: Vyhodnoťte efektivitu strategií řízení zásob.
- Příklad: Identifikace pomalu se pohybujících zásob, které mohou vázat hotovost.
- Finanční analýza: Analyzujte provozní cyklus jako součást širšího finančního hodnocení.
- Příklad: Porovnání provozního cyklu v různých obdobích nebo s průmyslovými benchmarky.
- Investiční rozhodnutí: Investoři mohou využít provozní cyklus k posouzení provozní efektivity podniku.
- Příklad: Posouzení, zda společnost efektivně řídí svůj pracovní kapitál.
- Obchodní strategie: Informujte o strategických rozhodnutích týkajících se nákupů zásob a úvěrových zásad.
- Příklad: Úprava úrovní zásob na základě provozního cyklu za účelem optimalizace cash flow.
Praktické příklady
- Maloobchod: Maloobchodník může tuto kalkulačku použít k určení, jak rychle dokáže obrátit své zásoby a vybrat hotovost z prodeje, což je zásadní pro udržení likvidity.
- Výrobní společnost: Výrobce může analyzovat svůj provozní cyklus, aby optimalizoval výrobní plány a efektivně řídil platby dodavatelům.
- Odvětví služeb: Podnik založený na službách může vyhodnotit, jak dlouho trvá příjem plateb od klientů po dodání služeb, což pomáhá řídit cash flow.
Definice klíčových pojmů
- Doba obratu zásob: Průměrný počet dní, za které společnost prodá veškeré své zásoby.
- Doba obratu pohledávek: Průměrný počet dní, za které společnost po prodeji inkasuje platbu od svých zákazníků.
- Období obratu závazků: Průměrný počet dní, za které společnost zaplatí svým dodavatelům za přijaté zboží a služby.
Pomocí výše uvedené kalkulačky zadejte různé hodnoty a sledujte, jak se provozní cyklus dynamicky mění. Výsledky vám pomohou činit informovaná rozhodnutí na základě údajů, které máte k dispozici.