Vysvětlení

Jaký je provozní cyklus?

Provozní cyklus (OC) je pro podniky zásadní metrikou, která měří čas potřebný k přeměně zásob na hotovost. Zahrnuje celý proces od nákupu zásob až po jejich prodej a výběr hotovosti od zákazníků. Pochopení provozního cyklu pomáhá podnikům efektivně řídit jejich cash flow a optimalizovat své operace.

Jak vypočítat provozní cyklus?

Provozní cyklus lze vypočítat pomocí následujícího vzorce:

Provozní cyklus (OC) je definován jako:

§§ OC = Inventory Turnover Period + Receivables Turnover Period - Payables Turnover Period §§

kde:

  • § OC § — Provozní cyklus (ve dnech) – § Inventory Turnover Period § – Průměrná doba prodeje inventáře (ve dnech)
  • § Receivables Turnover Period § — Průměrná doba potřebná k vyzvednutí hotovosti od zákazníků (ve dnech)
  • § Payables Turnover Period § — Průměrná doba zaplacení dodavatelům (ve dnech)

Tento vzorec poskytuje komplexní pohled na to, jak dlouho podniku trvá, než přemění své investice do zásob zpět na hotovost.

Příklad:

  1. Průměrná doba obratu zásob: 30 dní
  2. Průměrná doba obratu pohledávek: 45 dní
  3. Průměrná doba obratu závazků: 20 dní

Pomocí vzorce:

§§ OC = 30 + 45 - 20 = 55 \text{ days} §§

To znamená, že přeměna zásob na hotovost trvá podniku 55 dní po započtení času potřebného k inkasu pohledávek a platbám dodavatelům.

Kdy použít kalkulačku provozních cyklů?

  1. Cash Flow Management: Podniky mohou tuto kalkulačku použít k posouzení, jak efektivně řídí své peněžní toky.
  • Příklad: Pochopení toho, jak dlouho trvá přeměna zásob na hotovost, může pomoci při plánování výdajů.
  1. Řízení zásob: Vyhodnoťte efektivitu strategií řízení zásob.
  • Příklad: Identifikace pomalu se pohybujících zásob, které mohou vázat hotovost.
  1. Finanční analýza: Analyzujte provozní cyklus jako součást širšího finančního hodnocení.
  • Příklad: Porovnání provozního cyklu v různých obdobích nebo s průmyslovými benchmarky.
  1. Investiční rozhodnutí: Investoři mohou využít provozní cyklus k posouzení provozní efektivity podniku.
  • Příklad: Posouzení, zda společnost efektivně řídí svůj pracovní kapitál.
  1. Obchodní strategie: Informujte o strategických rozhodnutích týkajících se nákupů zásob a úvěrových zásad.
  • Příklad: Úprava úrovní zásob na základě provozního cyklu za účelem optimalizace cash flow.

Praktické příklady

  • Maloobchod: Maloobchodník může tuto kalkulačku použít k určení, jak rychle dokáže obrátit své zásoby a vybrat hotovost z prodeje, což je zásadní pro udržení likvidity.
  • Výrobní společnost: Výrobce může analyzovat svůj provozní cyklus, aby optimalizoval výrobní plány a efektivně řídil platby dodavatelům.
  • Odvětví služeb: Podnik založený na službách může vyhodnotit, jak dlouho trvá příjem plateb od klientů po dodání služeb, což pomáhá řídit cash flow.

Definice klíčových pojmů

  • Doba obratu zásob: Průměrný počet dní, za které společnost prodá veškeré své zásoby.
  • Doba obratu pohledávek: Průměrný počet dní, za které společnost po prodeji inkasuje platbu od svých zákazníků.
  • Období obratu závazků: Průměrný počet dní, za které společnost zaplatí svým dodavatelům za přijaté zboží a služby.

Pomocí výše uvedené kalkulačky zadejte různé hodnoty a sledujte, jak se provozní cyklus dynamicky mění. Výsledky vám pomohou činit informovaná rozhodnutí na základě údajů, které máte k dispozici.