Vysvětlení

Co je to ukazatel likvidity?

Ukazatel likvidity je finanční metrika, která měří schopnost společnosti krýt své krátkodobé závazky svými krátkodobými aktivy. Je to důležitý ukazatel finančního zdraví, protože poskytuje pohled na krátkodobou solventnost společnosti.

Jak vypočítat poměr likvidity?

Ukazatel likvidity lze vypočítat pomocí následujícího vzorce:

Poměr likvidity (LR) je dán:

§§ LR = \frac{Current\ Assets}{Current\ Liabilities} §§

kde:

  • § LR § — ukazatel likvidity
  • § Current\ Assets § – celková aktiva, u kterých se očekává, že budou převedena na hotovost do jednoho roku – § Current\ Liabilities § – celkové závazky, které jsou splatné do jednoho roku

Tento poměr udává, kolik dolarů oběžných aktiv je k dispozici na pokrytí každého dolaru běžných závazků. Ukazatel likvidity vyšší než 1 naznačuje, že společnost má více oběžných aktiv než krátkodobých závazků, což je obecně pozitivní znamení.

Příklad:

– Oběžná aktiva (§ Current\ Assets §): 10 000 USD – Aktuální závazky (§ Current\ Liabilities §): 5 000 USD

Poměr likvidity:

§§ LR = \frac{10000}{5000} = 2.0 §§

To znamená, že společnost má 2 $ v oběžných aktivech na každý 1 $ v krátkodobých závazcích.

Kdy použít kalkulačku poměru likvidity?

  1. Finanční analýza: Posuďte krátkodobé finanční zdraví společnosti a schopnost dostát svým závazkům.
  • Příklad: Vyhodnocení potenciální investice do společnosti.
  1. Posouzení úvěru: Před poskytnutím úvěru určete bonitu podniku.
  • Příklad: Banky a věřitelé často používají ukazatele likvidity k hodnocení žádostí o úvěr.
  1. Business Planning: Pomozte firmám řídit cash flow a plánovat budoucí výdaje.
  • Příklad: Startup může tento poměr použít k zajištění dostatečné likvidity k pokrytí počátečních provozních nákladů.
  1. Srovnávací analýza: Porovnejte ukazatele likvidity v různých společnostech nebo odvětvích.
  • Příklad: Investoři mohou porovnávat poměry likvidity konkurentů, aby identifikovali finančně stabilní společnosti.
  1. Řízení rizik: Identifikujte potenciální rizika likvidity, která by mohla ovlivnit obchodní operace.
  • Příklad: Společnost může sledovat svůj poměr likvidity, aby se vyhnula krizím peněžních toků.

Praktické příklady

  • Hodnocení zahájení provozu: Investoři mohou použít poměr likvidity k posouzení, zda má startup dostatek krátkodobých aktiv k udržení provozu, dokud nebude ziskový.
  • Vztahy s dodavateli: Dodavatelé mohou kontrolovat poměr likvidity společnosti, aby zjistili, zda je dostatečně finančně stabilní, aby mohla plnit objednávky na úvěr.
  • Finanční výkaznictví: Společnosti často vykazují své ukazatele likvidity ve finančních výkazech, aby zainteresovaným stranám poskytly přehled o svém finančním zdraví.

Klíčové pojmy

  • Oběžná aktiva: Aktiva, u kterých se očekává, že budou převedena na hotovost nebo spotřebována do jednoho roku, jako jsou peníze, pohledávky a zásoby.
  • Běžné závazky: Závazky, které musí společnost vyrovnat do jednoho roku, včetně splatných účtů, krátkodobých půjček a jiných dluhů.

Pomocí výše uvedené kalkulačky zadejte různé hodnoty pro oběžná aktiva a krátkodobé závazky, abyste viděli, jak se dynamicky mění poměr likvidity. Výsledky vám pomohou činit informovaná rozhodnutí na základě finančního zdraví společnosti.