Vysvětlení
Co jsou to faktorované pohledávky?
Faktorované pohledávky se týkají procesu, kdy podnik prodává své pohledávky (faktury) třetí straně (faktor) se slevou. To umožňuje podniku získat okamžitý peněžní tok namísto čekání na splnění platebních podmínek faktur. Faktor pak vybírá platby od zákazníků.
Jak vypočítat faktorované pohledávky?
Pro výpočet celkových nákladů a čisté částky pohledávky při faktoringu pohledávek můžete použít následující vzorce:
- Výpočet celkových nákladů:
Celkové náklady vzniklé při faktoringu pohledávek lze vypočítat pomocí vzorce:
§§ \text{Total Cost} = \left( \text{Receivable Amount} \times \text{Factoring Rate} \times \frac{\text{Financing Term}}{365} \right) + \text{Company Fee} §§
kde:
- § \text{Total Cost} § — celkové náklady na faktoring
- § \text{Receivable Amount} § — celková částka pohledávek, které jsou faktorizovány – § \text{Factoring Rate} § – procento účtované faktorem
- § \text{Financing Term} § — doba (ve dnech), po kterou jsou pohledávky financovány – § \text{Company Fee} § – jakékoli další poplatky účtované faktoringovou společností
- Výpočet čisté pohledávky:
Čistou pohledávku po faktoringu lze vypočítat takto:
§§ \text{Net Receivable} = \text{Receivable Amount} - \text{Total Cost} §§
kde: – § \text{Net Receivable} § – částka, kterou podnik obdrží po faktoringu
Příklad výpočtu
Řekněme, že firma má následující podrobnosti: – Částka pohledávky (§ \text{Receivable Amount} §): 10 000 USD
- Sazba faktoringu (§ \text{Factoring Rate} §): 5 % – Doba financování (§ \text{Financing Term} §): 30 dní – Firemní poplatek (§ \text{Company Fee} §): 200 USD
Krok 1: Vypočítejte celkové náklady
Pomocí vzorce celkových nákladů:
§§ \text{Total Cost} = \left( 10000 \times 0.05 \times \frac{30}{365} \right) + 200 = 204.11 + 200 = 404.11 §§
Krok 2: Výpočet čisté pohledávky
Pomocí vzorce čisté pohledávky:
§§ \text{Net Receivable} = 10000 - 404.11 = 9595.89 §§
Podnik tak po zohlednění pohledávek obdrží 9 595,89 USD.
Kdy použít kalkulačku pro výpočet faktorovaných pohledávek?
- Cash Flow Management: Podniky mohou tuto kalkulačku použít k pochopení nákladů spojených s faktoringem pohledávek a jak to ovlivňuje jejich cash flow.
- Příklad: Společnost zvažuje faktoring svých faktur za účelem zlepšení likvidity.
- Finanční plánování: Vyhodnoťte finanční dopady faktoringových pohledávek jako součást širších finančních strategií.
- Příklad: Posouzení, zda faktorizovat pohledávky jako řešení krátkodobého financování.
- Analýza nákladů a výnosů: Určete, zda přínosy okamžitého peněžního toku převažují nad náklady spojenými s faktoringem.
- Příklad: Porovnání nákladů faktoringu s potenciálními ztrátami tržeb v důsledku problémů s peněžními toky.
- Stanovování rozpočtu: Zahrňte náklady na faktoring do celkových obchodních rozpočtů a prognóz.
- Příklad: Plánování budoucích peněžních potřeb a výdajů.
Praktické příklady
- Malý podnik: Malý podnik může tuto kalkulačku použít k vyhodnocení nákladů na faktoring svých faktur za účelem řízení sezónních výkyvů peněžních toků.
- ** Nezávislí pracovníci**: Nezávislí pracovníci mohou posoudit náklady na faktoring svých faktur, aby získali rychlejší platby za své služby.
- Startupy: Startupy se mohou spoléhat na faktoring, aby udržely peněžní tok při čekání na platby zákazníků, a tato kalkulačka jim pomáhá porozumět souvisejícím nákladům.
Pomocí výše uvedené kalkulačky zadejte různé hodnoty a uvidíte, jak se dynamicky mění celkové náklady a čisté pohledávky. Výsledky vám pomohou činit informovaná rozhodnutí na základě vaší finanční situace.