Vysvětlení
Co je to špatný dluh?
Náklady na nedobytné pohledávky se týkají výše pohledávek, u kterých společnost očekává, že nebudou inkasovány. K tomu může dojít, když zákazníci nesplácejí své dluhy kvůli finančním potížím nebo úpadku. Přesný odhad nákladů na nedobytné pohledávky je pro podniky zásadní pro vedení přesných finančních výkazů a zajištění řádného finančního plánování.
Jak vypočítat náklady na špatný dluh?
Náklady na nedobytné pohledávky lze vypočítat pomocí následujícího vzorce:
Výdaj na špatný dluh:
§§ \text{Bad Debt Expense} = \text{Total Credit Sales} \times \left( \frac{\text{Expected Bad Debt Percentage}}{100} \right) §§
kde: – § \text{Bad Debt Expense} § – odhadovaná výše nedobytných pohledávek – § \text{Total Credit Sales} § – celková částka úvěrového prodeje uskutečněného podnikem – § \text{Expected Bad Debt Percentage} § – procento tržeb, které firma očekává, že se stanou nedobytnými
Příklad:
Pokud má společnost celkový úvěrový prodej ve výši 10 000 USD a očekává, že 5 % z těchto prodejů nebude vymahatelných, náklady na nedobytné pohledávky by se vypočítaly takto:
§§ \text{Bad Debt Expense} = 10,000 \times \left( \frac{5}{100} \right) = 500 §§
Výpočet celkových pohledávek
Kromě výpočtu nákladů na nedobytné pohledávky podniky často chtějí znát celkové pohledávky po zaúčtování nedobytných pohledávek. To lze vypočítat pomocí vzorce:
Celkové pohledávky:
§§ \text{Total Receivables} = \text{Existing Receivables} + \text{Bad Debt Expense} §§
kde:
- § \text{Total Receivables} § — celková výše pohledávek po zaúčtování nedobytných pohledávek
- § \text{Existing Receivables} § — aktuální výše pohledávek v účetnictví
Příklad:
Pokud stávající pohledávky dosahují 2 000 USD, celkové pohledávky po započtení nákladů na nedobytné pohledávky by byly:
§§ \text{Total Receivables} = 2,000 + 500 = 2,500 §§
Kdy použít kalkulačku špatných dluhů?
Finanční výkaznictví: Podniky mohou tuto kalkulačku použít k odhadu nákladů na nedobytné pohledávky pro své finanční výkazy a zajistit tak přesné vykazování aktiv.
Rozpočet: Společnosti mohou do svých rozpočtů začlenit odhady nedobytných pohledávek, aby se připravily na potenciální ztráty.
Hodnocení úvěrové politiky: Posouzení účinnosti úvěrových politik analýzou historických nákladů na nedobytné pohledávky.
Řízení peněžních toků: Pochopení potenciálních dopadů peněžních toků v důsledku nedobytných účtů.
Posouzení rizik: Vyhodnocení rizika spojeného s poskytováním úvěru zákazníkům.
Praktické příklady
Maloobchod: Maloobchodník může použít tuto kalkulačku k odhadu potenciálních ztrát z prodeje úvěrů, což mu pomůže odpovídajícím způsobem upravit své úvěrové politiky.
Odvětví služeb: Poskytovatel služeb může posoudit riziko nezaplacení ze strany klientů a naplánovat potenciální nedobytné pohledávky ve svých finančních prognózách.
Finanční instituce: Banky a věřitelé mohou tuto kalkulačku použít k vyhodnocení rizika nesplácení úvěrů a upravit své úvěrové strategie.
Definice klíčových pojmů
Total Credit Sales: Celková částka prodeje uskutečněného na úvěr během určitého období.
Očekávané procento špatného dluhu: Odhadované procento úvěrových prodejů, u kterých firma předpokládá, že nebudou vybrány.
Existující pohledávky: Celková částka peněz, kterou dluží firmě její zákazníci v daný čas.
Pomocí výše uvedené kalkulačky zadejte různé hodnoty a sledujte, jak se náklady na nedobytné pohledávky a celkové pohledávky dynamicky mění. Výsledky vám pomohou činit informovaná rozhodnutí na základě údajů, které máte k dispozici.